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자산관리계좌

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목차

1. 개요

자산관리계좌는 은행이 기업 고객에게 제공하는 다양한 자금 관리 서비스를 의미한다. 주요 서비스로는 계정 조정, 고급 웹 서비스, 현금 호송, 청산소, 잔액 보고, 현금 집중, 통제된 지출, 락박스, 포지티브 페이, 역 포지티브 페이, 스윕 계정, 제로 잔액 계정, 송금, 자동 현금 처리 등이 있다. 이러한 서비스들은 기업의 자금 관리 효율성을 높이고, 금융 사기를 예방하며, 자금 운용의 편의성을 제공하는 데 기여한다.

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  • 은행업 - 수표
    수표는 14~15세기 이탈리아에서 시작되어 17세기 영국에서 근대적 형태가 정립된 지급 결제 수단이며, 발행인, 지급인, 수취인의 3자 관계를 가지고 유통증권으로 사용되지만 전자 결제 시스템의 발달로 사용량이 감소하는 추세이다.
  • 은행업 - 이자
    이자는 돈을 빌려준 대가로 받는 금액을 의미하며, 이자율은 원금에 대한 이자의 비율로서 경제 상황과 통화 정책 등 다양한 요인에 의해 결정되어 경제 전반에 영향을 미친다.
자산관리계좌
현금 관리
정의
개요기업이 단기 채무를 이행할 수 있도록 충분한 현금을 확보하고 잉여 현금을 투자하여 수익을 창출하는 것
목적
주요 목표현금 부족 방지
과도한 현금 보유 방지
현금 관리 기법
현금 유입 가속화송금 잠금 상자 활용
자동 이체 시스템 구축
신속한 청구 및 대금 회수
현금 유출 통제지급 시점 최적화
집중식 지급 시스템 구축
철저한 예산 관리
현금 흐름 예측정확한 현금 흐름 예측 시스템 구축
시나리오별 현금 흐름 분석
초과 현금 투자단기 금융 상품 (예: 머니마켓 펀드, 양도성 예금 증서) 투자
유가 증권 투자
현금 관리 도구
자금 집중여러 계좌의 자금을 중앙 계좌로 집중시켜 효율적인 자금 관리 가능
자금 풀링여러 자회사의 자금을 통합 관리하여 이자 비용 절감 및 수익률 증대
현금 유동성 예측미래의 현금 흐름을 예측하여 자금 계획 수립 지원
전자 자금 이체 (EFT)전자적인 방식으로 자금을 이체하여 시간과 비용 절감
자동 결제정기적인 지불을 자동화하여 효율성 향상
송금 잠금 상자고객으로부터의 지불을 신속하게 처리하여 현금 흐름 개선
재정적 리스크 관리환율 변동, 금리 변동 등 재정적 리스크를 관리하여 안정적인 자금 운영 지원
현금 관리 계좌 (CMA)
정의증권 회사에서 제공하는 수시 입출금식 금융 상품으로, 예금자 보호 대상은 아님
특징높은 금리 제공
다양한 금융 상품 연계
자동 투자 기능 제공

2. 주요 서비스

은행은 기업 고객의 효율적인 자금 관리를 돕기 위해 다양한 전문 서비스를 제공한다. 이러한 서비스들은 기업의 규모와 필요에 따라 맞춤형으로 제공되며, 자금 흐름의 투명성을 높이고 운영 효율성을 개선하는 데 목적을 둔다. 주요 서비스들은 다음과 같다.


  • 계정 조정 서비스: 대량의 수표 발행 및 관리를 지원하고, 포지티브 페이 등을 통해 사기 거래를 방지한다.
  • 고급 웹 서비스: 기업 환경에 특화된 인터넷 뱅킹 시스템으로, 맞춤형 권한 설정과 다양한 자금 관리 기능을 제공한다.
  • 현금 호송 및 수금: 대량의 현금을 안전하게 수송하고 입금하는 과정을 대행한다.
  • 청산소(Clearing House): 은행 간 자금 이체를 위한 전자 시스템으로, 급여 지급(직접 입금)이나 대금 수금(자동 결제) 등에 활용된다.
  • 잔액 보고 서비스: 계좌 잔액, 거래 내역, 외화 잔액 등 상세한 금융 정보를 웹 기반으로 제공한다.
  • 현금 집중 서비스: 여러 지역이나 계좌에 분산된 자금을 주거래 계좌로 자동 이체하여 자금 운용 효율성을 높인다. (현금 집중 참조)
  • 통제된 지출: 당일 지출 예정 금액을 미리 통보하여 기업이 잉여 자금을 효율적으로 운용할 수 있도록 돕는다.
  • 락박스(Lockbox): 기업을 대신하여 우편으로 도착하는 수표 등의 지불금을 수령하고 입금 처리한다.
  • 스윕 계정: 계좌의 초과 자금을 머니 마켓 펀드 등 단기 금융 상품에 자동으로 투자하여 추가 수익을 창출한다.
  • 제로 잔액 계정: 여러 지점이나 부서별로 계좌를 분리하여 관리하되, 실제 자금은 주 계좌에서 통합 관리하는 방식이다.
  • 송금: 전자 방식을 통해 신속하게 자금을 이체하는 서비스이다.
  • 자동 현금 처리: 하드웨어와 소프트웨어를 이용해 현금의 입출금, 계산, 추적 과정을 자동화하여 관리 효율성을 높이고 오류 및 부정행위를 방지한다.


이 외에도 과거에는 거래 내역 팩스 전송, CD-ROM 형태의 수표 이미지 제공 등의 서비스가 있었으나 인터넷 발달로 점차 활용도가 낮아졌다.

이러한 자금 관리 서비스들은 일정 비용이 발생하지만, 기업 입장에서는 비용 절감, 회계 처리의 정확성 향상, 전반적인 업무 효율성 증대라는 이점을 얻을 수 있다.

2. 1. 계정 조정 서비스

대규모 기업의 경우 발행하는 수표가 매우 많기 때문에 어떤 수표가 결제되지 않았는지, 그래서 실제 잔액이 얼마인지 파악하는 데 많은 시간과 노력이 필요할 수 있다. 이러한 문제를 해결하기 위해 은행들은 기업이 매일 발행하는 모든 수표 목록을 전산 시스템에 올릴 수 있는 서비스를 개발했다. 이 시스템을 이용하면 월말 은행 명세서에 결제된 수표뿐만 아니라 아직 결제되지 않은 수표 목록까지 함께 표시되어 회계 처리가 훨씬 수월해진다.

최근에는 이 시스템을 더욱 발전시켜, 기업이 미리 제공한 수표 목록에 없는 수표가 부정하게 현금화되는 것을 막는 데 활용하고 있다. 이를 포지티브 페이(Positive Pay)라고 부른다. 포지티브 페이 시스템에서는 기업 고객이 발행한 모든 수표의 수표 원장을 은행과 전자적으로 공유한다. 은행은 이 원장에 기록된 정보(정확한 금액, 수취인, 일련번호 등)와 일치하는 수표만을 결제 처리한다. 이 방식을 통해 수표 위조나 변조를 통한 금융 사기를 효과적으로 예방할 수 있다.[1]
역 포지티브 페이(Reverse Positive Pay)는 포지티브 페이와 유사하지만, 수표 발행 목록을 은행이 아닌 기업이 직접 관리한다는 차이가 있다. 수표가 결제를 위해 제시되면, 연방준비제도를 거쳐 은행으로 정보가 전달되고, 은행은 이 정보를 다시 기업에게 보낸다. 기업은 전달받은 정보를 내부 기록과 비교하여 일치하는 수표에 대해서만 은행에 결제 승인을 알린다. 은행은 일치하지 않는 수표에 대해서는 조사를 진행하고, 오류를 수정하거나 사기 거래 여부를 확인한 후 처리한다. 즉, 기업이 확인하고 승인한 '진짜' 거래만 최종적으로 결제된다.[1]

2. 2. 고급 웹 서비스

대부분의 은행은 일반 소비자에게 제공하는 것보다 더 발전된 인터넷 기반 시스템을 기업 고객에게 제공한다. 이 시스템을 통해 기업 관리자는 내부 직원별로 특별한 로그인 자격 증명을 생성하고 접근 권한을 부여할 수 있다. 권한을 받은 직원은 이 시스템을 이용하여 송금을 보내거나, 일반적인 소비자용 웹사이트에서는 찾아볼 수 없는 다양한 자금 관리 기능에 접근하여 업무를 처리할 수 있다.

2. 3. 현금 호송 서비스/현금 수금

많은 양의 현금을 취급하는 대형 소매업체 등에서는 직원이 직접 현금을 은행에 입금하는 대신, 은행에 요청하여 현금 호송차 회사를 통해 현금을 안전하게 수금하고 입금하는 서비스를 이용할 수 있다. 이는 현금 수송 및 입금 과정을 보다 안전하고 효율적으로 처리하기 위한 방법이다.

2. 4. 청산소 (Clearing House)

일반적으로 은행의 자금 관리 부서에서 제공하는 서비스이다. 청산소(Clearing House)는 은행 간 자금 이체에 사용되는 전자 시스템을 말한다. 기업은 이 시스템을 활용하여 직원들에게 급여를 지급하며(직접 입금), 일부 기업은 고객으로부터 대금을 수금하는 데 사용하기도 한다(자동 결제).

이 시스템은 일부 소비자 보호 단체로부터 비판을 받기도 하는데, 이는 시스템 운영 방식상 은행이 자금 인출(차변)을 요청하는 기업의 주장을 우선적으로 받아들이고, 별도의 증명이 없는 한 이를 정당한 것으로 간주하는 경향이 있기 때문이다. 즉, 소비자의 명시적인 동의나 확인 절차보다 기업의 요청 처리를 우선시하는 구조에 대한 우려가 제기된다.

청산소 시스템은 현금 집중 서비스나 잔액 보고 등 다른 자금 관리 서비스에서도 활용된다. 예를 들어, 여러 지역에 분산된 계좌의 자금을 주거래 은행의 단일 계좌로 모으거나(현금 집중), 계좌의 입출금 내역(ACH 차변 및 신용)을 상세히 보고하는 데 자동 청산소(ACH) 시스템이 이용된다.

2. 5. 잔액 보고 서비스

자금 잔액을 적극적으로 관리하는 기업 고객은 일반적으로 주거래 은행에서 계정 및 거래 정보에 대한 안전한 웹 기반 보고서를 구독한다. 이러한 정교한 은행 활동 보고서에는 외화 잔액과 다른 은행의 잔액 정보가 포함될 수 있다. 또한 현금 포지션에 대한 정보와 '플로트'(예: 수금 중인 수표) 정보도 포함된다. 마지막으로 예금, 수표, 송금 입출금, 자동 청산소(ACH) 차변 및 신용, 투자 등 모든 형태의 결제 활동에 대한 거래별 세부 정보를 제공한다.

2. 6. 현금 집중 서비스

대규모 소매업체나 전국적인 체인점을 운영하는 기업은 주거래 은행의 지점이 없는 지역에도 사업장을 두는 경우가 많다. 이 경우 해당 지역의 여러 은행에 계좌를 개설하게 되는데, 이 계좌들에 자금이 묶여 이자 수익을 충분히 얻지 못하는 상황이 발생할 수 있다. 이를 방지하기 위해 많은 기업들은 주거래 은행과 계약하여 현금 집중 서비스를 이용한다. 주거래 은행은 자동 청산소(ACH) 시스템을 활용하여 여러 지역 은행 계좌에 분산된 자금을 전자적으로 하나의 이자 발생 계좌로 모으는 역할을 한다. 이를 통해 기업은 자금을 효율적으로 관리하고 이자 수익을 높일 수 있다. 관련 개념으로 현금 집중이 있다.

2. 7. 통제된 지출 (Controlled Disbursement)

은행이 자금 관리 서비스의 하나로 제공하는 상품이다. 은행은 고객 계좌에서 당일 출금될 금액을 미리 파악하여 아침 일찍 고객에게 보고한다. 고객은 이를 통해 당일 필요한 자금 규모를 미리 알 수 있어, 남는 자금(잉여 자금)을 머니 마켓 펀드와 같은 단기 투자 상품에 투자하여 수익을 얻을 기회를 갖게 된다. 이는 '지연 지출(delayed disbursement)'과는 다른 개념이다. 지연 지출은 은행의 원격 지점을 통해 지급하여 지급 처리 시간(플로트 타임)을 늘려 실제 자금 인출 시점을 늦추는 방식이다.

2. 8. 락박스 (Lockbox) 서비스

락박스(Lockbox) 서비스는 은행이 기업 고객을 대신하여 우체국 사서함을 관리하고, 해당 사서함으로 도착하는 수표 등의 지불금을 수령하여 고객의 계좌에 직접 입금해주는 서비스이다. 특히 우편으로 대량의 지불금을 받는 기업의 경우, 은행이 우편물 수령, 개봉, 수표 확인 및 입금 처리까지 대행해주므로 업무 부담을 크게 줄이고 효율성을 높일 수 있다.

락박스 서비스는 주로 대상 기업의 규모와 처리 요구 사항에 따라 두 가지 유형으로 나뉜다.

  • 도매 락박스 서비스: 공과금 회사와 같이 우편 수표를 통해 정기적으로 많은 양의 지불금을 받는 대규모 기업을 대상으로 한다. 은행은 기업 명의의 우체국 사서함을 개설하고 운영하며, 도착하는 우편물을 수거하여 개봉한 뒤 발견된 모든 수표를 신속하게 기업 계좌에 입금 처리한다.
  • 소매 락박스 서비스: 지불금의 건수는 상대적으로 적지만, 때때로 상세한 처리 요구 사항이 있는 중소규모 기업을 위한 서비스이다. 예를 들어, 개별 고객으로부터 수표 등으로 대금을 받는 치과 진료소나 소규모 제조업체 등이 이 서비스를 이용할 수 있다.

2. 9. 포지티브 페이 (Positive Pay)

포지티브 페이(Positive Pay)는 기업이 발행한 수표 정보를 은행과 전자적으로 공유하는 시스템이다. 은행은 이 정보를 바탕으로 기업이 발행한 수표 원장에 기록된 내용과 정확히 일치하는 수표(금액, 수취인, 일련번호 등)만을 결제한다. 이를 통해 기업이 발행하지 않은 위조 또는 변조된 수표가 현금화되는 것을 막아 수표 사기를 효과적으로 예방할 수 있다.

이 시스템은 기업의 은행 계좌 조정 과정에서도 활용된다. 은행은 기업이 제공한 발행 수표 목록을 대조하여 목록에 없는 수표의 지급을 거부함으로써 사기 거래를 차단한다.

유사한 시스템으로 '역 포지티브 페이(Reverse Positive Pay)'가 있다. 이는 포지티브 페이와 과정이 반대로, 은행이 아닌 기업이 지급 제시된 수표 목록을 받아 내부 기록과 대조하여 지급 여부를 결정하는 방식이다. 회사가 확인한 수표만 은행이 결제하며, 일치하지 않는 수표는 은행이 조사하여 사기 여부를 판단한다.

2. 10. 역 포지티브 페이 (Reverse Positive Pay)

역 포지티브 페이(Reverse Positive Pay)는 포지티브 페이와 유사한 자금 관리 서비스이지만, 처리 과정의 주체가 반대라는 점에서 차이가 있다. 포지티브 페이에서는 회사가 발행한 수표 목록을 은행에 미리 제공하지만, 역 포지티브 페이에서는 회사가 직접 발행 수표 목록을 관리한다.

수표가 결제를 위해 제시되어 연방준비제도 등을 통해 은행에 도달하면, 은행은 해당 수표의 계좌 번호, 일련 번호, 금액 등의 정보가 담긴 파일을 회사에 전달한다. 회사는 이 파일을 자체적으로 보유한 발행 수표 기록과 비교하여 검토한다.

회사는 내부 기록과 일치하는 수표 목록을 은행에 통보하고, 은행은 이 통보를 받은 수표에 대해서만 결제를 진행한다. 만약 회사 기록과 일치하지 않는 수표가 발견되면, 은행은 해당 수표에 대해 조사를 시작한다. 이 과정에서 잘못된 판독이나 인코딩 오류 등을 수정하고, 사기 거래 여부를 확인한다. 최종적으로 은행은 회사의 확인을 거쳐 '진실된 예외', 즉 회사의 기록과 일치하는 것으로 조정된 항목에 대해서만 결제를 완료한다. 이 방식은 수표 관련 사기를 예방하는 데 효과적이다.

2. 11. 스윕 계정 (Sweep Account)

스윕 계정은 일반적으로 은행의 자금 관리 부서에서 제공하는 서비스이다. 이 시스템은 기업의 은행 계좌에 있는 초과 자금을 자동으로 머니 마켓 뮤추얼 펀드(MMF)나 은행 예금 상품과 같은 단기 투자 상품으로 밤사이에 옮겨두었다가 다음 날 아침에 다시 계좌로 돌려놓는 방식으로 운영된다. 이를 통해 기업은 사용하지 않는 자금을 하룻밤 사이에도 투자하여 이자 수익을 얻을 수 있다. 스윕의 주요 투자 대상은 머니 마켓 뮤추얼 펀드와 은행 예금 상품이다.

2. 12. 제로 잔액 계정 (Zero Balance Account)

제로 잔액 계정(Zero Balance Account, ZBA)은 여러 매장이나 사업장을 운영하는 기업에서 각 지점의 자금 관리를 효율화하기 위해 사용하는 방식이다. 모든 매장이 하나의 은행 계좌로 입금할 경우, 어떤 매장에서 입금된 금액인지 파악하기 어려워 혼란이 발생할 수 있다. 과거에는 이러한 문제를 해결하기 위해 은행에서 각 매장별로 별도의 계좌를 개설해주는 시스템을 제공했다.

이 시스템의 핵심은 매장별 계좌에 자금이 입금되면, 해당 금액이 즉시 또는 정기적으로 기업의 주 계좌(Master Account)로 자동 이체(스윕, sweep)된다는 점이다. 즉, 매장별 계좌의 잔액은 항상 '0' 또는 사전에 설정된 최소 금액으로 유지된다. 이를 통해 기업은 각 매장의 은행 명세서를 개별적으로 확인함으로써 지점별 입출금 내역을 명확하게 관리할 수 있다.

하지만 최근 은행 시스템의 발달로 단일 계좌를 사용하더라도 특정 매장에서 입금된 내역을 식별하는 기능이 강화되면서, 제로 잔액 계정의 필요성은 점차 줄어들고 있다. 따라서 과거에 비해 제로 잔액 계정의 활용 빈도는 감소하는 추세이다.

2. 13. 송금 (Wire Transfer)

송금은 전자적으로 자금을 이체하는 방식이다. 송금은 은행 계좌 간 이체 또는 현금 사무실을 통한 현금 이체로 이루어질 수 있다. 은행 송금은 수신 은행에 결제 지침을 담은 메시지를 보내 실행하며, 은행 계좌 간 자금 이체에 있어 종종 가장 신속한 방법이다. 실제 송금 자체는 거의 즉각적으로 이루어져 전화 통화 시간 정도만 소요된다.

2. 14. 자동 현금 처리 (Automated Cash Handling)

자동 현금 처리는 특별히 만들어진 하드웨어와 소프트웨어를 이용하여 현금을 자동으로 분배하고, 계산하며, 추적하는 과정을 말한다. 이는 주로 은행, 소매업, 수표 현금화 서비스, 급여 대출/선불 업체, 카지노 등 다양한 사업 환경에서 활용된다. 자동 현금 처리 시스템의 주된 목적은 현금 관리 과정에서 발생할 수 있는 손실이나 절도를 방지하고, 금전 등록기 운영에 드는 관리 시간을 줄여 효율성을 높이는 것이다.

참조

[1] 간행물 Regional banks make their mark in Euromoney Cash Management Survey 2016 http://www.euromoney[...] Euromoney 2016
[2] 웹사이트 Cash Management http://www.reference[...] Advameg, Inc. 2013-01-14
[3] 웹사이트 Cash Management https://web.archive.[...] Small Business Notes 2013-01-14
[4] 웹사이트 What Cash Management Tools Are Available? https://web.archive.[...] Advanced Pensions 2013-01-14
[5] 웹사이트 Cash Management- An Insight https://web.archive.[...] Finacle 2013-01-14
[6] 문서 2015년 1월 1일 이전까지는 우리종합금융에서는 후입선출법을 적용해왔다고 한다. 2015-01-01
[7] 문서 한국증권금융에 위탁하여 운용되는 CMA. 위탁형식이라 Wrap형 CMA라고도 한다. 증권금융과 제휴가 된 증권사에서만 가입이 가능하다. 시중금리와 연동되어 관리된다는 장점이 있지만, 운용수수료가 있다는 것도 알아두어야 하고, 만약 한국증권금융에 직접 예탁하고 싶으면 증권금융 영업점에 증권카드를 지참하여 증권청약예수금을 가입해야 한다. 수익을 내는 방식은 장 마감시각에 한국증권금융 예수금 상품에 편입하고 장 시작시간에 다시 출금한다. 이런 방식으로 예수금 이자를 받아 연 3%대의 일복리 수익을 기대할 수 있다. 장 마감 이후 입금되는 금액은 MMW용 RP를 매매하는 방식으로 수익을 얻는다.


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