종신보험
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1. 개요
종신보험은 사망 시까지 보험금이 보장되는 보험 상품이다. 저축 기능과 세제 혜택을 제공하며, 현금 가치를 유동적으로 활용할 수 있다는 특징이 있다. 보험료 납입 방식, 예정 이율, 배당 여부 등에 따라 다양한 종류로 나뉘며, 개인의 장례 비용, 상속, 은퇴 소득 보장 등에 활용된다. 종신보험은 장기적인 관점에서 가입해야 하며, 단기 해약 시 손실이 발생할 수 있다는 점에 유의해야 한다.
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- 생명보험 - 정기생명보험
정기생명보험은 일정 기간 동안 사망 보장을 제공하며, 보험금 지급 방식, 보험료 변동 방식 등에 따라 다양한 종류로 나뉘고, 소비자 부채 및 재정적 책임을 보장하는 데 활용된다.
| 종신보험 | |
|---|---|
| 개요 | |
| 유형 | 생명 보험 |
| 특징 | 보험 기간 동안 보험료가 일정하게 유지되며, 사망 시 보험금이 지급되는 보험 |
| 납부 방식 | 월납, 연납 등 |
| 보장 기간 | 종신 |
| 상세 정보 | |
| 정의 | 보험 계약자가 정기적으로 보험료를 납부하고, 피보험자가 사망했을 때 수익자에게 보험금을 지급하는 생명 보험 상품. 보험 기간이 정해져 있지 않으며, 피보험자가 사망할 때까지 보장이 유지됨. |
| 장점 | 보장 기간이 평생이므로, 사망에 대한 경제적인 대비를 할 수 있음. 보험료 납입이 완료되면 추가 보험료 납입 없이도 보장이 유지됨. 해지 시 해지환급금을 받을 수 있으며, 보험 계약 대출도 가능함. |
| 단점 | 정기 보험에 비해 보험료가 비쌈. 중도 해지 시 손실이 발생할 수 있음. |
| 가입 시 유의사항 | 보험료 수준, 보장 내용, 해지환급금 등을 꼼꼼히 비교해야 함. 자신의 경제 상황과 필요에 맞는 보험 상품을 선택해야 함. 보험 약관을 충분히 이해하고 가입해야 함. |
| 활용 | 상속세 재원 마련 은퇴 후 생활 자금 확보 긴급 자금 필요 시 활용 |
2. 역사
종신보험은 초기 생명보험 형태인 정기 보험과 양로 보험의 한계를 극복하기 위해 개발되었다. 평균 수명이 짧았던 과거에는 정기보험으로 충분했지만, 수명이 늘어나면서 보험 기간이 만료되는 문제가 발생했다. 이에 따라 평생 동안 보장받을 수 있는 종신보험이 등장하게 되었다.[2]
종신보험은 사람이 반드시 사망한다는 점에 착안하여 보험료의 일정 비율을 미래의 보험금 지급을 위해 적립한다. 따라서 정기보험보다 보험료는 비싸지만, 저축성을 가지며 해약 시 환급금을 받을 수 있다.[17] 보험료 납입 방식에는 종신 납입, 유기 납입, 전납(일시 납입)이 있다. 평균 수명까지 생존 시 총 납입 보험료는 종신 납입, 유기 납입, 전납 순으로 줄어들지만, 가입 직후 사망 시에는 반대가 된다.
사람은 반드시 사망하므로 보험료 중 일정 비율은 미래의 보험금 지급을 위해 적립된다. 따라서 보험료는 정기 보험보다 비싸지만, 저축성을 가지며 해약했을 때 환급금이 있는 경우가 많다. 보험료 납입 종료 시점에 보험을 해약하고, 연금 보험, 의료 보험, 간병 보험으로 전환하는 것도 가능하다.[17]
3. 특징
종신보험은 보험 금액이 기본적으로 변동하지 않으므로 장기적인 인플레이션 상황에서는 보험금 및 해약 환급금의 가치가 감소할 수 있다.
3. 1. 장점
평생 보장: 종신보험은 피보험자가 사망할 때까지, 또는 만기 연령(보통 100세, 최근에는 120세까지 증가) 중 먼저 도래하는 시점까지 보험금이 보장된다.[2]
저축 기능: 종신보험은 해약환급금을 통해 노후 자금 등으로 활용할 수 있다. 해약환급금은 계약을 종료하고 보험 계약에 귀속된 적립금의 일부를 돌려받을 수 있는 권리에서 발생한다.[15]
세제 혜택: 종신보험의 사망 보험금은 일반적으로 소득세가 면제되며, 상속세 또한 면제될 수 있다.[3] 단, 상속세의 경우 피보험자가 "소유권의 부수적 권리"를 가지는 범위 내에서 과세 대상이 될 수 있으므로, 상속 설계 시 주의가 필요하다.[5]
유동성: 현금 가치는 대출 등을 통해 유동적으로 활용 가능하다. 보험 회사에 요청하면 며칠 내에 보험 가입자의 은행 계좌로 돈을 이체받을 수 있다.[16]
3. 2. 단점
정기 보험에 비해 보험료가 비싸다.[17] 저축 기능이 있지만, 그 수익률은 다른 투자 상품에 비해 낮은 편이다.[17] 특히 단기간에 해약할 경우 환급금이 납입한 보험료보다 훨씬 적을 수 있다.[17] 예시로, 2015년 기준으로 40세 남성이 월 23000JPY 정도의 종신보험을 구입한 후 1년 만에 해약하면 환급금은 40000JPY도 되지 않아 납입한 보험료(약 270000JPY)의 14%에 불과하다.[17] 20년 후에도 환급률은 74% 수준이다.[17]
장기적으로 인플레이션이 발생하면 보험금 및 해약 환급금의 실질 가치가 하락할 위험도 있다.
4. 종류
종신보험은 보험료 납입 방식, 예정 이율, 배당 여부 등에 따라 다양한 종류로 나뉜다.
- 균등 보험료 종신보험: '일반 종신보험'이라고도 불리며, 균등한 보험료로 평생 사망 보장을 제공한다. 넓은 의미로 사용되기도 한다.[8] 정기 보험보다 보험료가 비싸지만, 장기적으로는 정기 보험과 총 보험료가 거의 같아질 수 있다. 현금 가치는 소득세 면제 혜택을 받으며, 보험 약관 대출을 통해 언제든지 이용 가능하다.[8]
- 변형 종신 보험: 특정 기간 동안은 낮은 보험료를, 그 이후에는 더 높은 보험료를 납입하는 방식이다.[8]
- 생존자 생명 보험: 두 사람의 생명을 보장하며, 두 번째 사망자(나중에 사망하는 사람) 발생 시 보험금을 지급한다.[8]
종신 보험은 사망 보장과 현금 가치가 보장되고, 보험료가 고정적이며 예측 가능하다는 장점이 있다. 또한 사망 및 비용 청구가 보험의 현금 가치를 감소시키지 않는다. 그러나 보험료의 유연성이 부족하고, 다른 저축 및 투자 상품에 비해 내부 수익률이 낮을 수 있다는 단점이 있다.[8]
4. 1. 보험료 납입 방식
종신 보험의 보험료 납입 방식은 크게 세 가지로 나눌 수 있다.- 종신 납입: 평생 동안 보험료를 납입하는 방식이다. 평균 수명까지 생존할 경우, 다른 방식에 비해 납입하는 보험료 총액이 많아지는 경향이 있지만, 가입 후 바로 사망하면 반대로 총 납입 보험료가 적어진다.[17]
- 유기 납입: 60세까지와 같이 특정 기간 동안만 보험료를 납입하는 방식이다.[13] 유한 납입 보험은 배당 참가형 또는 비참가형일 수 있다.[13] 평균 수명까지 생존할 경우, 종신 납입보다 총 납입 보험료가 적다.[17]
- 일시 납입 (전납): 보험 계약 시점에 보험료 전액을 한 번에 납입하는 방식이다.[17] 평균 수명까지 생존할 경우, 총 납입 보험료는 가장 적지만, 가입 후 보험 회사가 정하는 기간(통상 수년 이내)에 자살하면 보험금 지급이 이루어지지 않으므로 리스크가 매우 높다고 할 수 있다.[17]
어떤 납입 방식을 선택하든, 장기적인 인플레이션 상황에서는 보험금 및 해약 환급금의 가치가 감소할 수 있다는 리스크가 있다.[17]
4. 2. 예정 이율
종신보험은 저축성 측면이 강해 보험 회사가 모은 돈을 어느 정도 운용할 것인지에 대한 지표인 예정이율에 따라 보험료가 크게 달라진다. 그러나 2001년 7월 이후 예정이율은 유배당 보험에서 1.5%라는 과거 최저 수준(버블 경제 시절에는 5.5%였다)이 되었고, 종신보험의 보험료는 그만큼 높아졌다.[17]몇몇 보험 회사에서는 보험료를 낮추기 위해 새로운 유형의 상품을 출시하기도 했다. 보험료 납입 기간 중의 해약 환급금을 낮게 억제하는 대신 보험료를 낮춘 유기 납입 상품이나, 예정 이율을 몇 년마다 재검토하여 상승했을 경우 보험 금액이 증가하는 상품 등이 있다.
4. 3. 배당 여부
유배당 보험은 보험 회사가 연간 배당금 형태로 초과 이익(분할 잉여금)을 보험 계약자와 공유하는 보험이다. 이러한 "환급"은 보험료 과다 청구(또는 "기준 감소")로 간주되어 과세 대상이 아니다. 일반적으로 회사의 과다 청구가 클수록 환급/배당률이 높아지지만, 다른 요인도 배당금 규모에 영향을 미친다. 상호 생명 보험 회사의 경우 참가는 상호성의 소유 정도를 의미하기도 한다.[10]유배당 보험은 주로 상호 생명 보험 회사에서 발행하지만, 주식회사도 발행하는 경우가 있다. 유배당 보험의 보험료는 무배당 보험보다 높으며, 그 차이는 주주 자본과 동일한 오류 마진을 제공하기 위한 "유입 잉여금"으로 간주된다. 미래 배당금은 보장되지 않는다.
상호 회사의 경우 불필요한 잉여금은 배당금 형태로 보험 계약자에게 분배된다. 잉여금은 보수적인 가격 책정, 예상보다 유리한 사망률, 초과 이자 및 운영 비용 절감 등에서 발생한다.[11]
"과다 청구"라는 용어는 세금 목적상 정확하지만, 실제 배당금은 해당 용어가 암시하는 것보다 더 큰 요인인 경우가 많다. 1980년대와 90년대에는 연간 배당금이 계약 20년 이후 총 보험료를 초과하는 경우가 드물지 않았다.[12]
무배당 보험의 경우 불필요한 잉여금은 주주에게 배당금으로 분배된다.
4. 4. 기타
변액 종신보험은 투자 실적에 따라 보험금과 해약 환급금이 변동하는 상품이다.[17] 저해지 환급형은 보험료 납입 기간 중 해약 환급금을 낮추는 대신 보험료를 낮춘 상품이다.몇몇 보험 회사는 보험료를 낮추기 위해 새로운 유형의 상품을 출시했다. 유기 납입 상품으로, 보험료 납입 기간 중의 해약 환급금을 낮게 억제하는 대신 보험료를 낮춘 것, 예정이율을 몇 년마다 재검토하여 상승했을 경우 보험 금액이 증가하는 것 등이다.
또한 변액보험의 종신형도 해약 환급 금액의 보증은 없지만, 예정 이율이 정액형보다 높아진다는 점과, 인플레이션에 대응이 가능하다는 점에서 소니생명보험 등이 널리 판매하고 있다.[17]
5. 한국 사회와 종신보험
한국 사회에서 종신보험은 개인의 노후 대비뿐만 아니라, 상속, 증여 등 다양한 목적으로 활용되고 있다.
5. 1. 개인적 활용
종신보험은 불확정 기간 동안 보장을 제공하기 때문에 다음과 같은 "영구적인" 보험 요구 사항을 보장하는 데 주로 사용된다.- 장례 비용
- 상속 계획
- 생존 배우자의 소득
- 추가적인 은퇴 소득
그러나 종신보험은 비교적 보험료가 높기 때문에 다음과 같은 보장에는 덜 매력적일 수 있다.
- 거액의 채무
- 자녀의 부양 기간과 같은 임시적인 필요
- 큰 필요와 제한된 소득을 가진 젊은 가족
이러한 경우에는 정기 보험이 일반적으로 더 적합하다고 여겨지며, 최근 몇 년 동안 그 역할이 점점 더 커지고 있다.
6. 과세 문제
종신보험의 보험금은 일반적으로 소득세가 면제되지만,[3] 상속세는 과세 대상이 될 수 있다.[5]
보험 계약자가 사망하기 전에 보험을 해약하여 해약환급금을 받는 경우, 납입한 총 보험료를 초과하는 금액은 일반 소득으로 과세된다.[4] 이러한 이유로, 많은 사람들은 현금 가치를 해약하는 대신 사망 보험금에 대한 대출 형태로 인출한다. 대출로 인출된 금액은 보험이 유지되는 동안 소득세가 면제된다.
생명 보험 혜택은 일반적으로 소득세가 면제되지만, 상속세는 그렇지 않다. 미국의 경우, 생명 보험은 피보험자가 소유권을 가지는 범위 내에서 과세 대상 재산으로 간주된다.[5] 이러한 상속세를 줄이기 위해 종신보험을 불가역 신탁에 가입하는 방법이 활용되기도 한다.
현금 가치는 복리 이자를 통해 과세 이연 방식으로 증가한다. 보험이 유효한 상태로 유지되는 한 보험에서 받은 대출은 면세가 되며, 사망 보험금 또한 면세(소득세 및 상속세 없음)로 유지된다. 현금 가치가 증가함에 따라 사망 보험금도 증가하며, 이 증가분 역시 과세 대상이 아니다.
종신 보험에 세금이 부과되는 경우는 다음과 같다.
- 보험료가 세전 소득으로 지급된 경우
- 현금 가치가 대출이 아닌, 납입 기준을 초과하여 인출된 경우
- 보험이 해지된 경우
대부분의 종신 보험은 언제든지 현금 가치 금액으로 해지할 수 있으며, 소득세는 일반적으로 총 보험료 지출을 초과하는 이익에 대해서만 부과된다.
7. 주의사항
종신보험은 장기적인 관점에서 가입해야 하며, 단기 해약 시 손실이 발생할 수 있다는 점을 주의해야 한다. 특히 단기간에 해약했을 때의 해약환급금은 납입한 보험료를 크게 밑돌 수 있다.[17] 예를 들어, 2015년의 한 사례에서는 40세 남성이 월 보험료 23,000엔 정도의 종신보험을 구입 후 1년 만에 해약할 경우, 환급금은 납입한 보험료(약 27만 엔)의 14% 수준인 4만 엔도 되지 않았다.[17] 20년 후에도 환급률은 74%에 불과했다.[17]
따라서 종신보험 가입 시에는 다음 사항들을 고려해야 한다.
- 상품 비교: 다양한 종신보험 상품의 종류와 특징을 꼼꼼히 비교해야 한다.
- 개인 상황 고려: 자신의 재정 상황, 가족 구성원의 필요 등을 고려하여 자신에게 맞는 상품을 선택해야 한다.
- 약관 이해: 보험 가입 전 약관 내용을 충분히 이해해야 한다.
- 전문가 도움: 필요한 경우 보험 전문가의 도움을 받는 것이 좋다.
또한, 종신보험은 장기적인 인플레이션 상황에서 보험금 및 해약환급금의 가치가 감소할 수 있는 리스크도 가지고 있다.
참조
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消費者の目を曇らせる 「保険で老後資金を準備」保険コンサルタント 後田亨
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2015-10-12
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