구매 카드
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1. 개요
구매 카드는 정부 조직에서 관료적 절차를 줄이고 비용을 절감하기 위해 사용이 증가하고 있다. 구매 카드는 가치가 낮은 상품 및 서비스 거래에 사용되며, 기존 방식보다 저렴한 비용으로 거래를 처리할 수 있는 메커니즘을 제공한다. 미국 국방부는 구매 카드를 적극적으로 사용하며, 대한민국 정부 또한 조달 시스템 혁신과 투명성 강화를 위해 도입을 추진하고 있다. 구매 카드는 효율성 증대, 비용 절감, 투명성 강화 등의 장점이 있으나, 공급업체의 카드 결제 거부 및 수수료 문제, A/P 결제 전환의 어려움 등의 문제점과 과제도 존재한다.
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| 구매 카드 | |
|---|---|
| 개요 | |
 | |
| 유형 | 지불 카드 |
| 발급 주체 | 기업 |
| 사용 목적 | 기업 운영 비용 지불 |
| 특징 | |
| 혜택 | 지출 추적 및 관리 용이 할인 및 리베이트 제공 구매력 향상 |
| 위험 요소 | 과도한 지출 가능성 높은 이자율 및 수수료 부정 사용 위험 |
| 종류 | |
| 결제 방식 | 신용 카드 직불 카드 선불 카드 |
| 사용 범위 | 일반 구매 카드 출장 카드 연료 카드 |
| 추가 기능 | 가상 카드 모바일 결제 지원 데이터 분석 기능 |
| 관리 및 운영 | |
| 발급 및 관리 주체 | 은행 신용 카드 회사 핀테크 기업 |
| 운영 방식 | 카드 사용 정책 수립 지출 한도 설정 거래 내역 감사 |
| 보안 | 카드 번호 암호화 부정 사용 감지 시스템 사용자 인증 강화 |
2. 역사
구매 카드는 미국에서 처음 도입되어 행정 절차 간소화 및 비용 절감 효과를 인정받아 전 세계적으로 확산되었다. 구매 카드 프로그램 관리에는 카드 회사가 제공하는 전자 명세서 등 다양한 소프트웨어 솔루션이 활용되고 있다.
2. 1. 미국
구매 카드는 많은 정부 조직에서 "관료적 절차"를 제거하고 비용을 절감하기 위해 사용하면서 최근 몇 년간 사용이 급격히 증가했다. 예를 들어, 2001년 국방부는 카드 소지자가 230,000명이었으며 연간 지출액은 61억달러였다.[2] 조직들은 일반적으로 구매 카드를 사용하여 소액 상품 및 서비스 결제를 처리하는데, 이는 기존 방식보다 훨씬 저렴한 비용으로 이러한 거래를 수행할 수 있는 메커니즘을 제공하기 때문이다.조직들은 기존의 대량, 소액 거래 외에도 지급 계정(A/P)에서 전략적 결제 방식으로 구매 카드를 사용하기 시작했다. 이들은 수표를 구매 카드로 대체하고 공급업체에 대한 지급을 자동화하고 있는데, 이는 구매 카드 사용의 가장 빠르게 성장하는 분야 중 하나이다. 2005년 구매 카드 벤치마크 설문 조사(Palmer and Gupta, 2007)에 따르면,[3] 2,000달러 미만 구매 카드 거래는 2003년부터 2005년까지 1.4% 성장했다. 가장 역동적인 성장은 2,000달러에서 10,000달러 사이 거래로, 6.1% 성장했다. A/P 거래는 이 범위에 속하며 수십만 달러까지 확장될 수 있다.
같은 조사에 따르면 구매 카드 지출액은 2003년 800억달러에서 2005년 1100억달러로 증가했다.[4]
3. 장점
구매 카드는 기존 구매 방식에 비해 여러 장점을 가진다. 구매 카드는 '관료주의'를 없애고 비용을 절감하는 효과적인 수단으로 사용된다.[2] 구매 카드 프로그램은 지급 계정(A/P) 부서로 확장되어 더 넓은 범위의 거래에 활용될 수 있게 한다.
2005년 구매 카드 벤치마크 설문 조사(Palmer and Gupta, 2007)에 따르면 구매 카드 지출액은 2003년 800억달러에서 2005년 1100억달러로 증가했다.[3] 2008년까지 모든 기관의 70% 이상이 구매 카드 프로그램을 갖게 될 것이며, 이는 2005년의 60%에서 증가한 수치이다.[3]
Susan Avery (2005)[4]는 Aberdeen Group의 구매 카드 벤치마크 보고서에서, 모범적인 구매 카드 프로그램은 저가 고빈도 상품 및 서비스의 전통적인 지출에 구매를 "제한하지 않는다"고 언급하였다. 이러한 구매에는 계약 외, 비전통적, 비구매 주문, 임시 및 부수적 구매가 포함된다.
3. 1. 효율성 증대
구매 카드는 '관료적 절차'를 줄이고 비용을 절감하기 위해 많은 정부 조직에서 사용하면서 최근 몇 년 동안 급격히 사용이 증가했다.[2] 예를 들어, 2001년에 미국 국방부는 23만 명의 카드 소지자를 보유했으며 연간 지출액은 61억달러였다.[2] 조직에서는 구매 카드를 사용하여 소액의 상품 및 서비스에 대한 결제를 처리하는데, 이는 기존 방식보다 훨씬 저렴한 비용으로 이러한 거래를 수행할 수 있기 때문이다.구매 카드 프로그램, 특히 카드 회사가 제공하는 전자 명세서를 관리하는 데 도움이 되는 다양한 소프트웨어 솔루션이 있다. 전자 명세서는 기존 구매 송장을 대체하여 서류 작업을 줄이고 업무 효율성을 높인다.
조직은 기존의 대량, 소액 거래 외에도 지급 계정에서 전략적 형태의 결제로 구매 카드를 사용하기 시작했다. 조직은 수표를 구매 카드로 대체하고 공급업체에 대한 지급을 자동화하고 있다. 이는 구매 카드 사용의 가장 빠르게 성장하는 분야 중 하나이다. 2005년 구매 카드 벤치마크 설문 조사 결과(Palmer and Gupta, 2007)에 따르면,[3] 2,000달러 미만의 기존 구매 카드 거래는 2003년부터 2005년까지 1.4% 성장했다. 가장 역동적인 성장은 2,000달러에서 10,000달러 사이의 거래로, 6.1%의 성장을 보였다.
3. 2. 비용 절감
구매 카드는 거래 비용을 절감하고, 리베이트 혜택을 받을 수 있도록 한다.[4] 또한, 수표 발행 및 관리 비용을 절감한다.[4]국방부의 경우 2001년에 23만 명의 카드 소지자가 연간 61억달러를 구매 카드 결제를 하였다.[2]
2005년 구매 카드 벤치마크 설문 조사(Palmer and Gupta, 2007)에 따르면,[3] 2,000달러 미만의 구매 카드 거래는 2003년부터 2005년까지 1.4% 성장했고, 2,000달러에서 10,000달러 사이의 거래는 6.1% 성장했다.
4. 지급 계정(A/P)에서의 활용
조직들은 기존의 대량, 소액 거래 외에도 지급 계정(A/P)에서 전략적 결제 방식으로 구매 카드를 사용하기 시작했다. 조직은 수표를 구매 카드로 대체하고 공급업체에 대한 지불을 자동화하고 있다. 이는 구매 카드 사용의 가장 빠르게 성장하는 용도 중 하나이다. 2005년 구매 카드 벤치마크 조사 결과(Palmer and Gupta, 2007)에 따르면,[3] 2,000달러 미만의 기존 구매 카드 거래는 2003년부터 2005년까지 1.4% 증가했다. 가장 역동적인 성장은 2,000~10,000달러 거래였으며 6.1% 성장을 나타냈다. A/P 거래는 이 범위에 속하며 수십만 달러까지 확장될 수 있다.
구매 카드를 지급 계정(A/P)에서 활용하면 구매 주문(P.O.) 기반 거래 결제 시 ACH나 수표 대신 카드를 사용하게 된다. 이를 통해 기업은 구매 카드 거래와 관련된 리베이트를 확보하고 수표 결제 처리 작업을 줄일 수 있다.[3]
5. 문제점 및 과제
자동결제(A/P) 구매 카드 결제 전환의 난관으로 공급업체 활성화 문제가 있다. 공급업체가 이미 구매 카드 공급업체인 경우라도, 수표에서 구매 카드로 결제가 변경되는 것을 모든 공급업체에 알려야 한다.[5]
5. 1. 공급업체 활성화 문제
공급업체 활성화는 자동결제(A/P) 구매 카드 결제 전환의 한 가지 난관이다. 이는 종종 구매 카드 공급업체 활성화 또는 PCard 공급업체 활성화라고 불린다. 모든 공급업체는 해당 공급업체가 이미 구매 카드 공급업체인 경우라도 수표에서 구매 카드로 결제가 변경되는 것을 알려야 한다.[5] 일부 은행은 전환 과정(구매 카드 공급업체 활성화)을 지원하며, 다른 소프트웨어 회사는 금융 기관, 고객 및 공급업체를 위해 전환을 효율적이고 쉽게 만드는 기술을 제공한다. 공동 업계 조사에 따르면, 조직의 카드 프로그램 성장을 방해하는 측면에서, 최종 사용자 응답자의 61%는 공급업체의 카드 결제 거부 또는 비수용이 적어도 다소 문제라고 보고했다.[5] 거래 수수료 요인이 공급업체가 카드 결제를 거부하거나 수용하지 않는 주요 이유로 압도적으로 꼽혔다. 또한 응답자의 거의 50%가 카드 수용과 관련하여 공급업체가 추가 요금을 부과하는 경우를 가끔 또는 자주 겪는다고 답했다.[5] 최종 사용자는 이러한 문제에 대응하기 위해 다양한 접근 방식을 사용한다. 예를 들어, 공급업체에게 카드 결제의 이점에 대해 교육하는 것인데, 이 작업은 종종 프로그램 관리 및/또는 구매 담당 직원이 수행한다.[5]6. 통계
2005년 구매 카드 벤치마크 설문 조사(Palmer and Gupta, 2007)에 따르면, 구매 카드 지출액은 2003년 800억달러에서 2005년 1100억달러로 증가했다.[3] 같은 조사에서 전자 조달 거래의 43%는 수표로 결제되는 것으로 나타났다.[3] 또한, 2008년까지 모든 기관의 70% 이상이 구매 카드 프로그램을 갖게 될 것으로 예상되었는데, 이는 2005년의 60%에서 증가한 수치이다.[3]
참조
[1]
웹사이트
Purchasing Card Program Pitfalls and Success Strategies
http://americancitya[...]
2010
[2]
간행물
Purchase Cards: Control Weaknesses Leave Army Vulnerable to Fraud, Waste, and Abuse
https://www.gao.gov/[...]
2002-07-17
[3]
논문
The 2005 Purchasing Card Benchmark Survey Results
2007
[4]
웹사이트
PurchasingCards Pack More Punch.
http://www.purchasin[...]
2005
[5]
웹사이트
2010 Survey: Suppliers Acceptance of Card Payments
http://www.1stannapo[...]
[6]
웹사이트
Purchasing Card Program Pitfalls and Success Strategies
http://americancitya[...]
2010
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