약속어음

3. 주요 특징 및 구성 요소

약속어음은 지급을 약속하는 증서로, 어음의 한 종류이다. 일반적인 대화에서는 "대출", "대출 계약", "차용 계약서"와 같은 용어와 혼용될 수 있지만, 약속어음은 차용 계약서보다 덜 상세하고 엄격하다.^[5] 차용증이 단순히 부채의 존재만을 인정하는 것과 달리, 약속어음은 상환 절차, 기한, 상환 실패 시 결과 등 구체적인 지급 약정을 명시한다.^[6][7]

약속어음은 기업의 단기 자금 조달을 위해 어음으로 사용되는 경우가 많다. 서비스 판매자나 제공자가 구매자(주로 다른 회사)에게 즉시 대금을 받지 않고, 양측이 합의한 기간(보통 30일에서 90일) 내에 지급받는 방식이다.^[9]

어음은 "환어음"이 먼저 존재했고, 그 변형으로 "약속어음"이 생겨났다. 어음법에는 그 흔적이 남아 있다. 2~3개월 정도의 중기 신용 수단으로 약속어음이 더 널리 이용되고 있어, 국내에서 유통되는 어음의 거의 대부분이 약속어음이다. 따라서 일반적으로 "어음"이라고 할 경우 약속어음을 의미하는 것으로 보아도 무방하다.

일본 정부는 종이 약속어음을 2026년까지 폐지할 예정이다.^[41]

3. 1. 구성 요소

3. 2. 종류

3. 3. 유통성

3. 4. 담보

4. 법적 규제

미국에서는 특정 조건을 충족하는 약속어음이 일반상거래법 제3조에 따라 규제되는 유통증권이다.^[39] 모기지와 함께 부동산 거래 자금 조달에 광범위하게 사용되는 모기지 어음이라는 유통 가능한 약속어음이 있다. 대표적인 예로 공개적으로 이용 가능한 패니매(Fannie Mae)의 표준 계약서인 다주 양식 고정금리 어음 3200이 있다. 약속어음 또는 어음은 기업에 자본을 제공하기 위해 발행되기도 한다. 그러나 약속어음은 회사 채권자에게 자금 조달원 역할을 한다.

일반상거래법의 각 주 법률 제정은 3-104(d)조에서 약속어음의 정의와 그렇지 않은 것을 정의하고 있다. ''유통증권''의 정의에서 제외되는 경우는, 수표 이외의 약속 또는 지시가 발행 시점이나 소지자가 처음 소유하게 된 시점에 약속 또는 지시가 유통되지 않거나 본 조항에 따라 규율되는 증권이 아니라는 내용을 명확하게 언급하는 진술문(표현 방식에 관계없음)을 포함하는 경우이다. 따라서 이러한 면책 조항이 포함된 문서는 ''유통증권''의 정의에서 제외되고, 대신 단순한 계약을 기록하는 문서가 된다.

어음은 "환어음"이 먼저 존재했고, 그 변형으로 "약속어음"이 생겨났다. 어음법에는 그 흔적이 남아 있다. 2~3개월 정도의 중기 신용 수단으로 약속어음이 더 널리 이용되고 있는 것도 있어 국내에서 유통되는 어음의 거의 대부분이 약속어음이다. 이 때문에 일반적으로 "어음"이라고 할 경우 약속어음을 의미하는 것으로 해도 무방하다.

그러나, 인지세를 절약할 목적으로 환어음을 발행하는 기업이 주로 간사이 지역에서 드물게 보인다.

일본 정부는 종이 약속어음을 2026년까지 폐지할 예정이다.^[41] 2008년부터 위조된 약속어음이 금융업체 등에 제시되는 사례가 잇따르고 있으며, 피해를 입은 기업이 경찰에 형사고발하는 사태까지 발생하고 있다.^[42][43]

5. 경제적 기능 및 활용

약속어음은 경제에서 중요한 역할을 하며 다양하게 활용된다. 어음에는 보통 원금, 이자율(해당되는 경우), 발행 날짜, 상환 조건, 만기일이 명시된다. 때로는 채무 불이행 시 채권자의 권리 조항이 포함되기도 하는데, 여기에는 발행인의 자산 압류 등이 포함될 수 있다.^[9]

약속어음은 회계에서 "지불 어음"으로 불리기도 하며, 국제적으로는 통일된 법률에 의해 정의되지만 지역별 차이도 존재한다. 은행에서 발행하는 지폐도 약속어음의 일종으로 볼 수 있다. 모기지 어음 또한 중요한 예시이다.

약속어음은 무조건적인 지급 약속을 포함할 때 협상 가능한 수단이 된다. 미국의 경우, 통일상법전 제3조 및 적법 절차에 따른 소지인 규칙의 적용을 받기 때문에 약속어음의 협상 가능성 여부는 법적으로 중요한 의미를 가진다.

'''수요 약속 어음'''은 특정 만기일이 정해져 있지 않고, 대출 기관의 요구에 따라 만기가 도래하는 어음이다. 대출 기관은 보통 지급 기일 며칠 전에 대출 기관에 통지한다.

약속어음은 담보 약정과 함께 사용될 수 있는데, 저당권과 결합된 약속어음은 저당권이라고 불린다.

약속어음은 기업의 단기 자금 조달을 위한 상업 어음으로 널리 사용된다. 예를 들어, 서비스 제공자가 구매자에게 즉시 대금을 받지 않고 일정 기간 후 지급을 약속받는 경우가 있다. 프랑스, 이탈리아, 스페인 등에서는 이러한 지급 유예 기간이 법으로 규정되어 있기도 하다.^[9]

회사가 많은 거래에서 대금 지급을 유예받으면, 유동성 부족으로 인해 자체 부채를 이행하지 못할 수도 있다. 이때 회사는 은행 대출을 받거나, 채무자에게 약속어음을 발행하도록 요청할 수 있다. 채무자는 약정된 기간 내에 약속어음에 명시된 금액을 지급할 법적 의무를 지게 된다.^[10] 채권자는 약속어음을 금융기관에 제시하여 할인된 금액으로 현금화할 수 있다.

약속어음 만기일에는 현재 소지자(은행 등)가 어음 발행인에게 지급을 요구한다. 발행인이 지급 불능 상태일 경우, 은행은 약속어음을 현금화한 회사에 지급을 요구할 수 있다. 무담보 약속어음은 발행인의 상환 능력만을 담보로 하며, 담보부 약속어음은 발행인의 상환 능력 외에 특정 자산을 담보로 한다.^[11]

과거에는 규제되지 않은 약속어음 사용으로 인해 은행과 개인 금융업자들이 큰 위험에 처하기도 했다.

어음은 "환어음"에서 파생된 형태로, "약속어음"이 더 널리 사용된다. 일반적으로 "어음"이라고 하면 약속어음을 의미한다.

일본에서는 인지세 절약을 위해 간사이 지역 기업들이 환어음을 발행하는 경우가 드물게 있다.

일본 정부는 2026년까지 종이 약속어음을 폐지할 예정이다.^[41]

5. 1. 어음 기간 (Site)

• 태풍 어음(台風手形): 어음 기간이 210일인 것. 예로부터 210일(9월 1일 전후)은 태풍의 내습일로 알려져 있기 때문이다.
• 출산 어음(お産手形): 어음 기간이 10개월인 것. 임신 기간을 십월십일(十月十日)이라고 부르는 것에서 유래한다.
• 칠석 어음(七夕手形): 어음 기간이 1년인 것. 1년에 한 번이라는 점에서 유래한다.

6. 한국의 특수한 상황

手形サイト^일본어는 어음을 발행한 날부터 지급 만기일까지의 기간을 말한다. 지급 기간(支払サイト)도 참조.

일반적으로 1개월에서 120일 이내(또는 4개월 이내)인 경우가 많으며, 상품 판매처나 원청업체의 대금 회수 상황 및 업계 관례에 따라 결정되는 경우가 많다. 참고로, 하도급대금 지급 지연 등 방지법에서는 할인이 어려운 어음을 발행하는 것을 금지하고 있으며, 어음 기간의 기준은 120일 이내이다. 어음 기간이 긴 어음은 자연 현상 등과 관련하여 부르는 은어가 있다.

• 태풍 어음: 어음 기간이 210일인 것. 예로부터 210일(9월 1일 전후)은 태풍의 내습일로 알려져 있기 때문이다.
• 출산 어음: 어음 기간이 10개월인 것. 임신 기간을 십월십일(十月十日)이라고 부르는 것에서 유래한다.
• 칠석 어음: 어음 기간이 1년인 것. 1년에 한 번이라는 점에서 유래한다.

7. 사회적, 윤리적 고려 사항

약속어음은 사적인 돈의 한 형태로 작동할 수 있다. 과거, 특히 19세기 동안 광범위하고 규제되지 않은 사용은 은행과 개인 금융가들에게 큰 위험을 야기했다. 채무자가 지불 불능 상태에 직면하거나, 두 사람에 의해 사기를 당하는 경우가 종종 발생했기 때문이다.^[42][43]

어음을 발행한 날부터 지급 만기일까지의 기간을 “어음 기간”이라고 한다. 지급 기간(支払サイト)도 참고.

일반적으로 1개월에서 120일 이내(또는 4개월 이내)인 경우가 많으며, 상품 판매처나 원청업체의 대금 회수 상황 및 업계 관례에 따라 결정되는 경우가 많다. 하도급대금 지급 지연 등 방지법에서는 할인이 어려운 어음을 발행하는 것을 금지하고 있으며, 어음 기간의 기준은 120일 이내이다. 어음 기간이 긴 어음은 자연 현상 등과 관련하여 부르는 은어가 있으며, 다음과 같다.

• 태풍 어음: 어음 기간이 210일인 것. 210일(9월 1일 전후)은 태풍의 내습일로 알려져 있기 때문이다.
• 출산 어음: 어음 기간이 10개월인 것. 임신 기간을 십월십일(十月十日)이라고 부르는 것에서 유래한다.
• 칠석 어음: 어음 기간이 1년인 것. 1년에 한 번이라는 점에서 유래한다.

참조

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