신탁회사

3. 신탁은행의 역할 및 업무

대한민국 기준으로 신탁은행의 업무는 신탁업과 은행업으로 대별할 수 있으며 각각 독립된 계정을 가지고 있다.^[9] 또 신탁업이나 은행업이나 그 업무는 주로 수신업무(受信業務：자금의 조달 및 受託)와 여신업무(與信業務：자금의 공급 및 수탁재산의 운용)의 활동이라고 할 수 있는데, 이들 활동을 지원하기 위하여 기획·조사·인사관리·업무추진·사무관리·유가증권·부동산 및 기업에 대한 투자 및 관리, 서무업무 부문 등 후방(後方) 지원부문이 있다.^[9]

; 신탁업

신탁업무"란 타인 재산을 자기 명의로 맡아 자기 재산과 분별 관리하는 기능을 가지며, 다양한 업무에 활용되어 금융 인프라로서도 불가결한 요소가 되었다. 기능으로는 은행 예금과 거의 같은 금전 신탁, 대출 신탁 등의 정기성 저축부터 유가 증권 관리 기능을 제공하는 증권 투자 신탁이나 특정 금전 신탁, 연금 자산의 운용을 하는 연금 신탁, 자산 유동화 업무로는 외상 채권이나 어음 채권 등의 금전 채권의 유동화 업무를 수탁하는 외에, 부동산 투자 신탁의 신탁 수탁자로서도 신탁 기능을 제공하고 있다.

:* 금전 신탁: 고객(위탁자)으로부터 맡은 자금을 어음 할인이나 유가증권(주식이나 채권 등)으로 운용하여 수익을 배당한다. 상품명 "히트".

:* 대출 신탁: 위탁자로부터 모은 자금을 주요 산업에 장기적으로 대출하고, 그 운용 수익을 배당한다. 상품명 "빅".

:* 연금 신탁: 기업이나 개인으로부터의 연금 기금을 운용한다. 마스터 트러스트도 이 일종이다.

:* 토지 신탁: 토지 소유주의 의뢰를 받아 업무를 대행하여 빌딩이나 주택의 건설·관리·운용을 실시하고, 임대료 수입에서 제 경비를 뺀 것을 토지 소유주에게 배당한다.

:* 증권 투자 신탁: 일반적으로 "투자 신탁(펀드)"이라고 불리는 것. 투자 신탁 위탁 회사의 지시를 받아 증권 투자의 운용을 대행한다.

; 은행업

은행업은 예금, 대출, 지급결제 등 일반적인 은행 업무를 의미한다.

; 겸영 업무

그 외, 증권 대행 업무와 부동산 중개 업무 및 유언 신탁도 겸영법에 따른 병영 업무로 인정받고 있다.

증권 대행 업무란, 주로 회사법상의 주주 명부 관리인으로서 주식 공개기업의 주식 사무(명의 변경, 배당금 지급, 의결권 행사의 집계 등)를 대행하는 것. 현재는 상장 회사는 증권 거래소의 규칙에 따라, 거래소가 승인하는 주식 사무 대행 기관(각 신탁 은행, 도쿄 증권 대행 주식회사(미쓰이 스미토모 신탁 은행의 완전 자회사), 일본 증권 대행 주식회사(미쓰이 스미토모 신탁 은행 산하로 일본 증권 금융도 출자) 및 IR 재팬）에의 위탁이 의무화되어 있다.

부동산 중개 업무는 부동산 거래업법 제77조에 따라, 통상의 토지 건물 거래업자와는 달리, 국토교통대신에게의 신고에 의해 동 대신의 면허를 받은 것으로 간주된다. 면허 번호는 "국토교통대신 신고 제 몇 호"가 된다. 면허의 갱신이 없으므로 갱신 횟수를 나타내는 괄호 안 숫자는 없다.

유언 신탁이란, 유언장의 작성을 조언하거나, 유언장의 보관, 사망 후에는 상속인을 대신하여 유산의 명의를 변경하는 등 상속의 절차 전반을 수행하는 업무^[9]。

2004년 12월 31일 시행된 신탁업법 개정에 따라, 관리형 신탁에 대해서는 원칙적으로 등록제로 변경되었다. 신탁 업무는 운용형 신탁과 관리형 신탁으로 나뉘며, 운용형 신탁 회사는 최저 자본금 1억 엔, 면허제, 관리형 신탁 회사는 최저 자본금 5000만 엔, 등록제가 되었다.

3. 1. 신탁업

• '''유가증권-신탁''' 관리유가증권신탁·운용유가증권신탁 및 처분유가증권 신탁의 3종이 있는데, 관리유가증권 신탁은 관리(증권의 보관, 주식배당금수령 및 채무의 원리금추심 등), 서비스만을 제공하는 것이고, 운용유가증권신탁은 수탁유가증권을 제3자에게 대여 등의 방법으로 운용하여 그 운용수익까지도 수익케 하는 것이며, 처분유가증권신탁은 유가증권의 처분에 관한 서비스를 제공하고 처분시까지의 관리도 하는 것인데, 이 제도는 증권화시의 매매위탁업무를 중개하는 기능이 신탁은행에 있으므로 실효가 없는 제도이다.
• '''토지-정착물-신탁''' 부동산신탁이라고도 한다. 신탁설정시에 위탁자로부터 이전된 재산이 부동산인 것을 말하며, 그 관리 및 처분을 목적으로 한다. 그 목적을 기준으로 관리부동산신탁과 처분부동산신탁이 있다. 또 관리부동산신탁에는 관리업무의 적극성에 따라 갑종부동산신탁(수탁자가 전적으로 직집 관리하는 것)과 을종부동산신탁(관리업무의 일부인 경리사무 및 법률적 관리만을 수탁자가 담당하고 그 밖의 실질적 관리는 위탁자나 제3자가 관리하는 것을 말하며, 명의신탁에 가까운 것이다)으로 구분하고 있다.
• '''동산 신탁''' 동산의 관리 또는 처분을 하게 하는 것을 목적으로 설정된 신탁을 말한다. 주로 철도·차량·항공기·교량 등이 신탁재산으로 되는데 대한민국에서 실시된 예는 없고 다만 제도상 수탁할 수 있도록 되어 있을 뿐이다.

3. 1. 1. 금전 신탁

3. 1. 2. 재산 신탁

• '''유가증권-신탁''' 관리유가증권신탁·운용유가증권신탁 및 처분유가증권 신탁의 3종이 있는데, 관리유가증권 신탁은 관리(증권의 보관, 주식배당금수령 및 채무의 원리금추심 등), 서비스만을 제공하는 것이고, 운용유가증권신탁은 수탁유가증권을 제3자에게 대여 등의 방법으로 운용하여 그 운용수익까지도 수익케 하는 것이며, 처분유가증권신탁은 유가증권의 처분에 관한 서비스를 제공하고 처분시까지의 관리도 하는 것인데, 이 제도는 증권화시의 매매위탁업무를 중개하는 기능이 신탁은행에 있으므로 실효가 없는 제도이다.
• '''토지-정착물-신탁''' 부동산신탁이라고도 한다. 신탁설정시에 위탁자로부터 이전된 재산이 부동산인 것을 말하며, 그 관리 및 처분을 목적으로 한다. 그 목적을 기준으로 관리부동산신탁과 처분부동산신탁이 있다. 또 관리부동산신탁에는 관리업무의 적극성에 따라 갑종부동산신탁(수탁자가 전적으로 직집 관리하는 것)과 을종부동산신탁(관리업무의 일부인 경리사무 및 법률적 관리만을 수탁자가 담당하고 그 밖의 실질적 관리는 위탁자나 제3자가 관리하는 것을 말하며, 명의신탁에 가까운 것이다)으로 구분하고 있다.
• '''동산 신탁''' 동산의 관리 또는 처분을 하게 하는 것을 목적으로 설정된 신탁을 말한다. 주로 철도·차량·항공기·교량 등이 신탁재산으로 되는데 대한민국에서 실시된 예는 없고 다만 제도상 수탁할 수 있도록 되어 있을 뿐이다.

3. 1. 3. 특정 목적 신탁

• 금전 신탁: 고객(위탁자)으로부터 맡은 자금을 어음 할인이나 유가 증권(주식이나 채권 등)으로 운용하여 수익을 배당한다.
• 대출 신탁: 위탁자로부터 모은 자금을 주요 산업에 장기적으로 대출하고, 그 운용 수익을 배당한다.
• 연금 신탁: 기업이나 개인으로부터의 연금 기금을 운용한다.
• 토지 신탁: 토지 소유주의 의뢰를 받아 업무를 대행하여 빌딩이나 주택의 건설·관리·운용을 실시하고, 임대료 수입에서 제 경비를 뺀 것을 토지 소유주에게 배당한다.
• 증권 투자 신탁: 일반적으로 "투자 신탁(펀드)"이라고 불리는 것. 투자 신탁 위탁 회사의 지시를 받아 증권 투자의 운용을 대행한다.

3. 2. 은행업

3. 3. 겸영 업무

4. 한국의 신탁은행 역사

한국의 신탁 제도는 일제강점기에 도입되어 현재의 모습을 갖추게 되었다.^[11][12] 1922년 구 신탁업법이 제정되었고, 1943년 병영법에 의해 신탁회사와 은행 합병이 추진되었다.

1948년 증권거래법 제정으로 은행과 증권 업무가 분리되면서, 신탁회사는 은행업을 병영하기 시작했다. 1954년에는 보통은행의 신탁 업무 분리 정책이 추진되었으나, 다이와 은행은 이를 거부하고 신탁 업무를 유지했다.

1984년 미일 엔·달러 위원회 보고서에 따라 외국 은행의 신탁 업무 진출이 허용되었다.^[11] 1985년에는 JP모건, 시티뱅크 등 9개 외국계 은행이 신탁업 면허를 취득했다.^[11] 1993년 금융 제도 개혁으로 국내 증권 회사 및 보통 은행의 신탁은행 자회사 설립이 허용되었다.

2004년 신탁업법 개정으로 관리형 신탁 등록제가 도입되었다. 2000년대 이후 금융지주회사 설립 및 은행 간 합병으로 신탁은행은 재편되었다.

5. 한국의 신탁은행 목록

5. 1. 리테일 신탁은행

5. 2. 금융기관 계열 신탁은행

5. 3. 외은 계열 신탁은행

5. 4. 마스터 트러스트/재신탁 전문 신탁은행

5. 5. 기타 겸영 신탁 금융기관

6. 해외의 신탁은행

6. 1. 캐나다

6. 2. 일본

7. 판례

신탁회사가 신탁계약의 체결을 권유하면서 합리적인 투자판단을 할 수 있도록 고객을 보호하여야 할 주의의무를 위반함으로써 고객이 본래 체결하지 않았을 신탁계약을 체결하게 된 경우, 신탁회사는 신탁계약 체결로 고객이 입게 된 손해에 관하여 불법행위로 인한 손해배상책임을 진다.^[14] 다른 특별한 사정이 없는 한 계약상의 채무불이행에 의한 손해배상책임을 지지는 않는다.^[14]

8. 전망 및 과제

참조

_[1] 웹사이트 The Difference Between a Holding Company & a Trust Company http://smallbusiness[...] 2017-06-23
_[2] 웹사이트 Trust and Loan Companies https://www.osfi-bsi[...] 2012-07-26
_[3] 웹사이트 History of failures https://www.cdic.ca/[...]
_[4] 웹사이트 Alberta Law Review › vol 10 no 2 › 1972 CanLIIDocs 64 https://www.canlii.o[...]
_[5] 웹사이트 National Trust Company | Scotiabank https://www.scotiaba[...]
_[6] 웹사이트 Deposit-taking institutions: Banks, trust companies, credit unions https://www.legallin[...]
_[7] 웹사이트 Who We Regulate https://www.osfi-bsi[...] 2012-10-30
_[8] 문서 信託業法第14条第2項但書
_[9] 뉴스 ドキュメント 遺言～1000兆円の大相続時代～ https://www.tv-tokyo[...] テレビ東京 2004-05-25
_[11] 서적 近代日本総合年表 第四版 岩波書店
_[11] 서적 日本証券史 3 日本経済新聞社
_[12] 서적 証券市場の基礎知識 山一証券経済研究所
_[13] 웹인용 The Difference Between a Holding Company & a Trust Company http://smallbusiness[...] 2017-06-23
_[14] 문서 대판 2018.2.28. 2013다26425