분할거래

3. 규제

분할거래는 큰 규모의 금융 거래를 여러 개의 작은 거래로 나누어 금융 기관이 정부 기관에 의무적으로 보고해야 하는 기준 금액 미만으로 만드는 행위를 말한다.^[25][1] 이는 자금 세탁, 사기 등 금융 범죄를 저지르거나 관련 규제 및 법률 집행 기관의 감시를 피하기 위한 목적으로 이루어진다.

이러한 행위를 스머핑(Smurfing|스머핑^eng)이라고도 부르는데, 이는 만화 캐릭터 스머프처럼 여러 명의 대리인("스머프")을 동원하여 거래를 실행하는 모습에서 유래했다. 이 용어는 1980년대 마이애미의 변호사 그레고리 볼드윈이 처음 사용한 것으로 알려져 있다.^[2][3] 구체적인 규제 내용은 국가별로 차이가 있다.

3. 1. 미국

3. 2. 기타 국가

4. 기타 용도

"스머핑"이라는 용어는 의약품 성분인 슈도에페드린 구매와 관련된 활동에도 적용된다.^[23] 이 경우, 여러 구매자("스머프")가 여러 약국이나 식료품점에서 합법적으로 구매할 수 있는 소량의 슈도에페드린을 사 모아, 이를 메스암페타민의 불법 생산에 사용하려는 목적을 가진다.^[23] 특히 미국에서는 한 사람이 한 달에 구매할 수 있는 슈도에페드린의 양이 제한되어 있어, 대량의 메스암페타민을 생산하기에는 부족하기 때문에 여러 명의 '스머프'를 동원하는 경우가 많다.

프레즈노 메스 태스크 포스의 로버트 페널은 이러한 행태를 다음과 같이 설명했다.

그러다가 우리는 "스머핑"을 보기 시작했습니다. 스머프가 작은 수집가였던 것을 기억하시나요? 우리는 사람들이 두세 팩 - 그것이 살 수 있는 최대치입니다 - 을 구매하고, 한 가게에 가서 세 팩을 사고, 다른 가게에 가서 세 팩을 샀다는 내용의 여러 소매점에서 전화를 받기 시작했습니다. 그들이 차에 앉아 있고, 블리스터 팩에서 알약을 빼서 냉동 가방에 넣고 화학 중개인에게 넘기고 있기 때문에 우리는 모든 곳에서 블리스터 팩을 보고 있습니다.^[24]

참조

_[1] 논문 Redefining the Bank Secrecy Act: Currency Reporting and the Crime of Structuring http://digitalcommon[...] 2010
_[2] 뉴스 Spitzer Tripped Up on Laws He Enforced http://www.foxnews.c[...] 2008-03-14
_[3] 웹사이트 Anti-Smurfing Statute and Structuring https://www.nestmann[...] 2024-09-16
_[4] 문서 See generally 31 USC section 5313, 31 USC section 5324, 31 C.F.R. sec. 1010.311, and 31 C.F.R. sec. 1010.314.
_[5] 웹사이트 BSA/AML Examination & Compliance Manual https://www.fdic.gov[...] Federal Financial Institutions Examination Council 2024-03-07
_[6] 문서 See generally 31 C.F.R. sec. 1010.320.
_[7] 문서 See section 1354(a) of the Anti-Drug Abuse Act of 1986, Public Law No. 99-570, 100 Stat. 3207, at 3207-22 (27 October 1986).
_[8] 문서 See 31 USC section 5324(d)(1).
_[9] 서적 Internal Revenue Manual https://www.irs.gov/[...] US Treasury Department 2008-03-11
_[10] 뉴스 Law Lets I.R.S. Seize Accounts on Suspicion, No Crime Required https://www.nytimes.[...] The New York Times 2014-10-25
_[11] 웹사이트 AUSTRAC Guideline No. 1: Suspect Transaction Reporting http://www.austrac.g[...] Government of Australia 2008-03-12
_[12] 웹사이트 Lavagem de Dinheiro http://www.coaf.faze[...] Ministério da Fazenda 2008-03-12
_[13] 웹사이트 Guideline 9: Alternative to Large Cash Transaction Reports to FINTRAC https://www.fintrac-[...] 2009-04-17
_[14] 웹사이트 § 10 GwG - Einzelnorm https://www.gesetze-[...] 2019-05-26
_[15] 웹사이트 Annual Report on Money Laundering and Terrorist Financing 2014 http://www.antimoney[...]
_[16] 웹사이트 Antiriciclaggio http://www.dt.tesoro[...] Ministero dell'Economia e delle Finanze 2008-03-12
_[17] 웹사이트 Meldingen Ongebruikelijke Transacties http://www.justitie.[...] Ministerie van Justitie 2008-03-12
_[18] 웹사이트 Cash controls http://ec.europa.eu/[...] European Commission 2008-03-12
_[19] 웹사이트 Federal Act on Combating Money Laundering and Terrorist Financing (Anti-Money Laundering Act, AMLA) Art. 25 https://www.fedlex.a[...] Swiss Federal Council 2024-03-07
_[20] 웹사이트 Agreement on the Swiss banks' code of conduct with regard to the exercise of due diligence (CDB 20, Art. 4(2)(g)) https://www.swissban[...] Swiss Bankers Association 2020
_[21] 웹사이트 Federal Act on Combating Money Laundering and Terrorist Financing (Anti-Money Laundering Act, AMLA) Art. 8a https://www.fedlex.a[...] Swiss Federal Council 2024-03-07
_[22] 웹사이트 MONEY LAUNDERING IN THAILAND http://www.unafei.or[...] The United Nations Asia and Far East Institute for the Prevention of Crime and the Treatment of Offenders 2008-09-15
_[23] 웹사이트 DEA https://www.justice.[...] Justice.gov
_[24] 웹사이트 Transcript – The Meth Epidemic https://www.pbs.org/[...]
_[25] 저널 Redefining the Bank Secrecy Act: Currency Reporting and the Crime of Structuring http://digitalcommon[...] 2010