분할거래

1. 개요

분할거래는 거액의 현금 거래를 여러 개의 소규모 거래로 쪼개어 관련 규제와 법률을 회피하는 행위이다. 이는 자금 세탁, 사기 등 금융 범죄에 사용되며, 감시를 피하기 위해 금융 기관에 보고할 필요가 없는 법적 한도 미만의 금액으로 거래를 실행하는 경우가 많다. 미국에서는 1만 달러 이상의 현금 거래에 대해 통화 거래 보고서를 제출해야 하며, 분할거래는 31조 5324절에 따라 금지되어 있다. 다른 국가들 또한 자금 세탁 방지 및 불법 거래 방지를 위해 각기 다른 기준과 규제를 적용하고 있다. '스머핑'이라는 용어는 의약품 구매와 관련된 불법 행위에도 사용된다.

2. 정의

분할거래는 거액의 현금 거래를 여러 차례의 소규모 거래로 나누어 관련 규제나 법률을 피하려는 행위를 말한다. 이는 규제 기관이나 법 집행 기관의 감시를 피하기 위한 목적으로 이루어지며, 본래대로라면 하나의 큰 규모의 금융 거래가 될 것을 여러 개의 작은 거래로 쪼개는 방식이다.

일반적으로 각각의 소규모 거래는 금융 기관이 정부 기관에 의무적으로 보고해야 하는 법적 기준 금액 미만으로 이루어진다. 범죄 조직 등은 여러 명의 대리인(소위 "스머프")을 동원하여 이러한 거래를 실행하기도 한다. 분할거래는 자금 세탁, 사기, 그리고 다른 여러 금융 범죄와 관련된 사건에서 자주 나타나는 수법이다.

이러한 행위를 지칭하는 "스머핑"이라는 용어는 다수의 작은 개체로 이루어진 만화 캐릭터 스머프에서 유래했다. 1980년대 미국 마이애미의 변호사였던 그레고리 볼드윈이 처음 사용한 것으로 알려져 있다.

3. 규제

분할거래는 큰 규모의 금융 거래를 여러 개의 작은 거래로 나누어 금융 기관이 정부 기관에 의무적으로 보고해야 하는 기준 금액 미만으로 만드는 행위를 말한다. 이는 자금 세탁, 사기 등 금융 범죄를 저지르거나 관련 규제 및 법률 집행 기관의 감시를 피하기 위한 목적으로 이루어진다.

이러한 행위를 스머핑(Smurfing^영어)이라고도 부르는데, 이는 만화 캐릭터 스머프처럼 여러 명의 대리인("스머프")을 동원하여 거래를 실행하는 모습에서 유래했다. 이 용어는 1980년대 마이애미의 변호사 그레고리 볼드윈이 처음 사용한 것으로 알려져 있다. 구체적인 규제 내용은 국가별로 차이가 있다.

3.1. 미국

미국에서는 은행 비밀 보호법(Bank Secrecy Act)에 따라 10가 넘는 액수의 현금 거래(지폐 및 동전)에 대해 금융 기관이 통화 거래 보고서(CTR, currency transaction report)를 제출해야 한다. 이는 미국 및 외국 통화 모두에 적용된다. 일반적인 오해와는 달리, 수표나 전자 거래에는 이 규정이 적용되지 않는다. 금융 기관은 고객이 법을 회피할 의도로 예금을 구조화한다고 의심될 경우, 의심스러운 활동 보고서(SAR, suspicious activity report)를 제출해야 한다.

1986년 미국 의회는 미국 법전(United States Code) 31조 5324절을 제정하여 보고 요건을 회피할 목적으로 거래를 구조화하는 행위를 금지했다. 해당 조항은 다음과 같은 내용을 포함한다.

> 누구든지 5313(a)절 또는 5325절 또는 해당 조항에 따라 규정된 규정, 5326절에 따라 발령된 명령에 의해 부과된 보고 또는 기록 보존 요구 사항 또는 연방 예금 보험법 21조 또는 공법 91–508 123조에 따라 규정된 규정에 의해 부과된 기록 보존 요구 사항을 회피할 목적으로—[...]
>
>(3) 하나 이상의 국내 금융 기관과 거래를 구조화하거나 구조화를 돕거나, 구조화를 시도하거나 구조화를 돕는 행위.

이 법을 위반할 경우 벌금 또는 5년 이하의 징역, 또는 두 가지 모두에 처해질 수 있다. 또한, 내국세법(Internal Revenue Code) 6050I조에 따라 Form 8300 양식의 제출이 요구되기도 한다.

분할거래로 의심되어 10 미만으로 예금된 금액이라도 의심스러운 활동 보고서를 근거로 영장이 발부되면 압류될 수 있다. 무고한 당사자가 압류된 돈을 되찾기 위해서는 약 20 이상이 소요될 수 있는 복잡한 법적 절차를 거쳐야 할 수도 있다. 2014년 10월, 뉴욕 타임스는 이러한 임의적 압류 문제를 보도했고, 이는 국세청(IRS, Internal Revenue Service)이 관행을 변경하여 IRS의 "사명 및 주요 우선순위"에 "긴밀하게 일치"하는 조사에 더 집중하도록 하는 계기가 되었다. 은행은 고객이 요청하지 않는 한 고객에게 경고하거나 조언할 수 없지만, 때로는 은행 직원이 비공식적으로 고객에게 주의를 주기도 한다.

3.2. 기타 국가

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4. 기타 용도

"스머핑"이라는 용어는 의약품 성분인 슈도에페드린 구매와 관련된 활동에도 적용된다. 이 경우, 여러 구매자("스머프")가 여러 약국이나 식료품점에서 합법적으로 구매할 수 있는 소량의 슈도에페드린을 사 모아, 이를 메스암페타민의 불법 생산에 사용하려는 목적을 가진다. 특히 미국에서는 한 사람이 한 달에 구매할 수 있는 슈도에페드린의 양이 제한되어 있어, 대량의 메스암페타민을 생산하기에는 부족하기 때문에 여러 명의 '스머프'를 동원하는 경우가 많다.

프레즈노 메스 태스크 포스의 로버트 페널은 이러한 행태를 다음과 같이 설명했다.

그러다가 우리는 "스머핑"을 보기 시작했습니다. 스머프가 작은 수집가였던 것을 기억하시나요? 우리는 사람들이 두세 팩 - 그것이 살 수 있는 최대치입니다 - 을 구매하고, 한 가게에 가서 세 팩을 사고, 다른 가게에 가서 세 팩을 샀다는 내용의 여러 소매점에서 전화를 받기 시작했습니다. 그들이 차에 앉아 있고, 블리스터 팩에서 알약을 빼서 냉동 가방에 넣고 화학 중개인에게 넘기고 있기 때문에 우리는 모든 곳에서 블리스터 팩을 보고 있습니다.