융자

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1. 개요

융자는 담보 유무, 상환 방식, 금리 변동 여부, 대출 대상 등에 따라 다양한 종류로 분류되는 금전 대출을 의미한다. 담보 대출은 자산을 담보로 제공하는 형태이며, 주택 담보 대출, 자동차 대출 등이 이에 해당한다. 무담보 대출은 신용카드, 개인 대출 등이 있으며 담보 대출보다 이자율이 높다. 상환 방식에 따라 원리금 균등 분할 상환, 원금 균등 분할 상환, 만기 일시 상환 등으로 나뉘며, 금리 변동 여부에 따라 고정 금리와 변동 금리로 구분된다. 대출 대상에 따라 개인 대출과 기업 대출로 분류되며, 특수 융자에는 보조금 융자, 후순위 대출 등이 있다. 융자는 은행, 저축은행 등 다양한 금융 기관에서 취급하며, 관련 문제점으로는 약탈적 대출, 고리대, 융자 사기 등이 있다.

2. 융자의 종류

융자는 담보 유무, 상환 방식, 금리 변동 여부, 대출 대상 등에 따라 다양하게 분류할 수 있다.

담보 유무에 따른 분류: 담보 대출과 무담보 대출로 나뉜다. 담보 대출은 자산을 담보로 제공하는 형태(예: 주택 담보 대출)이며, 무담보 대출은 담보 없이 이루어진다(예: 신용 카드, 개인 대출).
상환 방식에 따른 분류: 원리금 균등 분할 상환, 원금 균등 분할 상환, 만기 일시 상환, 잔액 슬라이드 방식 등이 있다. 원리금 균등 분할 상환은 매번 같은 금액을 갚는 방식으로 주택 담보 대출에 주로 쓰이고, 원금 균등 분할 상환은 매번 같은 원금을 갚고 이자는 별도로 내는 방식으로 기업 대출에 많이 사용된다.
금리 변동 여부에 따른 분류: 고정 금리와 변동 금리로 나뉜다. 고정 금리는 대출 기간 동안 금리가 변하지 않고, 변동 금리는 금리가 바뀔 수 있다.
대출 대상에 따른 분류: 은행 등의 금융 기관은 법인이나 개인에게 이율(금리)을 받고 돈을 빌려주는지에 따라 개인 대출과 기업 대출로 나뉜다.

이 외에도 계열융자, 협조융자, 조건부융자, 선별융자 등 특수한 융자도 존재한다.

2. 1. 담보 유무에 따른 분류

융자는 담보 유무에 따라 담보 대출과 무담보 대출로 분류할 수 있다.

담보 대출은 차용인이 자산을 담보로 제공하는 형태의 대출이다. 주택 담보 대출은 주거용 또는 상업용 부동산 구매에 사용되며, 대출 기관은 해당 부동산 소유권에 대한 유치권을 갖는다.^[1] 채무 불이행 시 은행은 주택을 회수, 판매할 권리가 있다.^[1] 자동차 구매 대출은 해당 차량을 담보로 하며, 대출 기간은 차량 유효 수명과 비슷한 경우가 많다.^[1]

무담보 대출은 차용인 자산을 담보로 하지 않는다.^[2] 신용 카드, 개인 대출, 은행 당좌 대월, 신용 시설, 회사채, P2P 대출 등이 해당된다.^[2] 무담보 대출 이자율은 담보 대출보다 높은데, 이는 채무 불이행 시 상환 수단이 제한되기 때문이다.^[2]

2. 1. 1. 담보 대출

담보 대출은 차입자가 차량이나 주택과 같은 자산을 담보로 제공하는 형태의 대출이다.

주택 담보 대출은 많은 개인이 주거용 또는 상업용 부동산을 구매하기 위해 사용하는 매우 일반적인 유형의 대출이다. 일반적으로 금융 기관인 대출 기관은 주택 담보 대출이 완전히 상환될 때까지 해당 부동산의 소유권에 대한 유치권을 담보로 받는다. 주택 대출의 경우 차용인이 대출을 채무 불이행하면 은행은 해당 주택을 회수하여 판매하여 은행에 빚진 금액을 회수할 법적 권리를 갖는다.

마찬가지로 자동차를 구매하기 위해 받은 대출은 해당 차량으로 담보될 수 있다. 대출 기간은 훨씬 짧으며 차량의 유효 수명에 해당하는 경우가 많다. 자동차 대출에는 직접 대출과 간접 대출의 두 가지 유형이 있다. 직접 자동차 대출에서 은행은 소비자에게 직접 돈을 빌려준다. 간접 자동차 대출에서 자동차 대리점(또는 관련 회사)은 은행 또는 금융 기관과 소비자 간의 중개인 역할을 한다.

기타 형태의 담보 대출에는 주식, 뮤추얼 펀드, 채권 등과 같은 증권을 담보로 하는 대출이 있다. 이 특정 상품은 담보로 제공된 증권의 품질에 따라 고객에게 신용 한도를 부여한다. 금 대출은 담보로 제공된 품목의 금의 양과 품질을 평가한 후 고객에게 발행된다. 법인도 회사 자체를 포함하여 회사의 자산을 담보로 제공하여 담보 대출을 받을 수 있다. 담보 대출의 이자율은 일반적으로 무담보 대출보다 낮다. 일반적으로 대출 기관은 대출을 승인하기 전에 담보로 제공된 담보의 품질을 평가하기 위해 사람들을 고용한다(정규직 또는 계약직).

2. 1. 2. 무담보 대출

무담보 대출은 차용인의 자산을 담보로 하지 않는 금전 대출이다. 이러한 대출은 다양한 형태로 금융 기관에서 제공될 수 있다.

신용 카드
개인 대출
은행 당좌 대월
신용 시설 또는 신용 한도
회사채 (담보 또는 무담보일 수 있음)
P2P 대출

이러한 다양한 형태에 적용되는 이자율은 대출 기관과 차용인에 따라 다를 수 있으며, 법률에 의해 규제될 수도 있고 그렇지 않을 수도 있다.

무담보 대출의 이자율은 담보 대출보다 거의 항상 더 높다. 이는 무담보 대출 기관이 채무 불이행 발생 시 차용인에 대한 상환 수단이 심각하게 제한되어 담보 대출에 비해 더 높은 위험에 노출되기 때문이다. 파산 절차에서 법원이 차용인의 자산을 분배할 때 담보 대출 기관은 전통적으로 무담보 대출 기관보다 우선권을 갖는다. 따라서 더 높은 이자율은 파산 발생 시 부채를 회수할 수 없을 수도 있다는 추가적인 위험을 반영한다.

2. 2. 상환 방식에 따른 분류

융자는 상환 방식에 따라 다음과 같이 분류할 수 있다.

'''원리금 균등 분할 상환''': 매번 같은 금액을 상환하는 방식이다. 대출 초기에는 이자 비중이 높고, 시간이 지날수록 원금 비중이 높아진다. 주로 주택 담보 대출에 사용된다.
'''원금 균등 분할 상환''': 매번 같은 금액의 원금을 상환하고, 남은 잔액에 대한 이자를 추가로 납부하는 방식이다. 대출 초기 상환액이 크고, 시간이 지날수록 상환액이 줄어든다. 주로 기업 대출에 사용된다.
'''원금 일시 상환 방식''': 대출 기간 만기일에 원금을 한 번에 갚는 방식이다. 통상적으로 이자는 일정 기간마다 낸다. 주로 기업 대출에서 사용된다.
'''잔액 슬라이드 방식''': 리볼빙 계약처럼 추가 대출이 잦아 원금 잔액이 변동하는 경우에 사용되는 방식이다. 원금 잔액에 따라 상환액이 달라진다. 주로 소비자 금융에서 사용된다.

2. 2. 1. 원리금 균등 분할 상환

매 상환일에 한 번의 상환액이 매번 같은 금액인 상환 방식이다.^[6]

매번 같은 금액을 상환하지만, 대출 잔액이 많은 상환 초기에는 상환액에서 이자가 차지하는 부분이 많고, 원금 상환분은 적다. 상환이 진행됨에 따라, 상환액에서 원금 상환분이 차지하는 비율이 증가하므로, 상환 초기에는 원금이 쉽게 줄지 않고, 상환 후기에는 가속적으로 원금이 감소한다.

이 상환 방식은 매 상환일의 현금 흐름이 일정하기 때문에, 채무자가 상환 금액을 알기 쉽다는 장점이 있다. 하지만, 대출 상환 기간 초반에는 상환액 중 이자 지불에 쓰이는 비율이 많아 대출 잔액이 줄기 어렵다는 특징이 있다. 또한, 채무자가 원금과 이자를 얼마 상환하고 있는지 알기 어려워 원금 잔액이 얼마인지도 파악하기 어렵다는 단점이 있다.

일반적으로 주택 담보 대출 등에 채택되고 있다.

2. 2. 2. 원금 균등 분할 상환

매 상환일에 동일한 금액의 원금을 상환하고, 남은 잔액에 대한 이자를 추가로 납부하는 방식이다. 대출 잔액이 많은 상환 초기에는 이자 금액도 많아져서 한 번의 상환액이 커진다.^[1] 상환이 진행됨에 따라 한 번의 상환액은 감소한다.^[1]

이 상환 방식은 매 상환일의 원금 지급이 일정하므로, 채무자가 대출 잔액, 매번의 이자 지급액을 인식하기 쉽고, 최종 상환이 언제인지 알기 쉽다는 장점이 있다.^[1] 그러나 이자 지급은 원금 잔액에 따라 달라지므로 일정하지 않아, 대출 직후의 상환에서 이자 부담이 크고, 대출 직후에는 현 예금 잔액에 주의할 필요가 있다.^[1]

기업 대출에서 주로 채택되는 방식이다.^[1] 마지막 상환액이 커지는 경우는 "벌룬 부착 아모치"라고 한다.^[1]

2. 2. 3. 만기 일시 상환

대출 기간 동안 이자만 납부하다가 만기에 원금을 한 번에 상환하는 방식이다.^[1] 통상적으로 이자는 일정 기간마다 지급한다.^[1] 주로 기업 대출에서 채택되고 있다.^[1]

2. 2. 4. 기타 상환 방식

잔액 슬라이드 방식은 한 번의 상환액이 매번 같은 금액인 방식이지만, 원금 잔액에 따라 한 번의 상환액이 변동하는 방식이다.^[1] 이는 리볼빙 계약 등과 같이 추가 대출이 빈번하게 이루어져 원금 잔액이 변동하는 경우에, 원리금 정액 상환 방식에서는 한 번의 상환액 계산이 번거로워지기 때문에 원금 잔액의 범위에 따라 한 번의 상환액을 미리 정해두는 방식이다.^[1] 소비자 금융 등 추가 대출이 빈번하게 이루어지는 대출에서 채택되고 있다.^[1]

2. 3. 금리 변동 여부에 따른 분류

금리는 융자 실행 시 정해진 뒤 융자 기간 동안 일정하게 유지되는 고정 금리와 융자 기간 중에 변동하는 변동 금리로 나눌 수 있다.^[1]

2. 3. 1. 고정 금리 대출

융자 실행 시 금리가 정해지면 융자 기간 동안 금리가 일정하게 유지된다.^[1]

2. 3. 2. 변동 금리 대출

변동 금리는 금리가 융자 기간 중에 변동하는 것이다.

2. 4. 대출 대상에 따른 분류

융자는 채무자가 개인(소비자)인지 사업체(기업)인지에 따라 분류할 수 있다. 은행 등의 금융 기관은 법인이나 개인에게 이율(금리)을 받고 융자를 실행한다. 대부분 금전 소비 대차 계약 형태로 이루어지지만, 다른 목적이나 형태로 융자를 하는 조직, 기관, 단체도 있다.

개인 대출과 기업 대출에 대한 자세한 내용은 하위 문단을 참고할 수 있다.

2. 4. 1. 개인 대출

일반적인 개인 대출에는 주택 담보 대출, 자동차 대출, 주택 자산 대출, 신용 카드, 할부 대출, 급여 대출 등이 있다. 차용인의 신용 점수는 이러한 대출의 인수 및 이자율(APR)에서 중요한 구성 요소이다. 개인 대출의 월별 상환액은 더 긴 상환 기간을 선택하여 줄일 수 있지만, 전체적으로 지불하는 이자도 증가한다.^[5] 개인 대출은 은행, 대체(비은행) 대출 기관, 온라인 대출 제공업체 및 사적 대출 기관에서 얻을 수 있다.

2. 4. 2. 기업 대출

기업 대출은 상업 모기지, 회사채, 정부 보증 대출 등을 포함한다. 기업 대출 심사는 개인의 신용 점수가 아닌 신용 등급을 기반으로 한다.^[18]

은행은 중앙은행(일본에서는 일본 은행)에서 빌린 돈이나, 일반인에게서 예금 받은 예금, 금융채 등을 원천으로 하여 대출한다.

법인 대상 융자의 경우, 대출을 원하는 모든 법인(자금 수요자)에게 융자를 실시하는 것은 아니다. 일본의 은행 등에서는 일반적으로 일정한 내부 기준을 미리 설정해 놓고, 자금 수요자가 재정 상태, 경영 상황, 업무 내용, 신용 정보, 담보의 가치 등의 기준을 충족하는지 내부 심사를 실시하여 심사를 통과한 경우에만 자금을 대출한다.

일반적으로 영세 기업 등 대출금을 돌려받을 가능성이 높다고 판단되는 경우에는 융자를 실시하지 않는다. 결과적으로 자금이나 담보가 부족한 중소 법인에게는 돈을 빌려주지 않는 경우가 많다. 이는 "비에 젖은 자에게는 우산을 빌려주지 않는다"라는 말처럼, 자금 여유가 없는 기업에게는 대출을 꺼리는 경향을 보여준다. 반면, 융자를 필요로 하지 않는 기존 거래처 법인에게는 "교류", "특별 금리", 공적 보증 제도를 이용한 저리 융자로의 전환 등을 권유하기도 한다.

미국에서는 사업 평가 전담 전문가가 있어 담보가 전혀 없는 법인이나, 아직 실적이 없는 신설 법인이라도 사업의 성장 가능성, 자금 투입 시 장래에 창출할 이익을 평가하여 융자를 실시하는 경우가 많다. 그러나 일본의 은행에서는 현재에도 개별 사업 평가를 할 수 있는 전문가가 금융기관 내에 없거나 육성하지 않고 있다. 융자 시점에서 담보 유무를 중요하게 여기고, 대출 시점에서의 상환 능력 유무에 중점을 두며, 사업의 성장 가능성을 판단하지 않는 경우가 대부분이라고 한다.

대기업에게는 미리 일정 금액까지의 융자 한도를 설정해 놓고, 그 한도 내에서 대출할 수 있다는 형태(커밋먼트 라인)로 하는 경우가 있다.

2. 5. 특수 융자

계열융자
협조융자
조건부융자
선별융자

2. 5. 1. 지속가능 금융

지속가능 금융은 새로운 산업 및 사회 구조로의 전환을 촉진하고, 지속 가능한 사회를 실현하기 위한 금융 기법이다.

2. 5. 2. 후순위 대출

다른 특정 채권 또는 일반 채권보다 지불 순위가 낮은 대출이다. 융자처가 해산하거나 파산했을 때 부채를 모두 지불한 후, 자산이 남아있으면 채무가 변제된다. 위험이 높기 때문에 이자가 보통보다 높아진다. 주식(특히 무의결권 우선주)과 유사한 성질을 가지고 있어 자기자본의 일부로 간주된다. 일본에서는 1990년부터 해금되었다.

2. 5. 3. 사업자 대출

중소기업 및 개인 사업자를 위한 융자를 패키지화한 대출 상품이다. 대손 위험이 큰 중소기업에 개별적으로 융자 심사를 하면 비용이 너무 많이 들기 때문에, 스코어링 시스템을 통한 자동 심사를 도입하고, 금리를 높게 설정하여, 시간을 들이지 않고 융자가 가능한 타입의 대출이다.^[1]

2. 5. 4. 증권 담보 대출

증권 담보 대출은 고객이 소유한 자산을 유효하게 활용하기 위해 주식 등의 유가 증권을 담보로 융자를 받는 방법이다. 유가 증권의 시가에 따라 최대 1억 엔 정도의 융자도 받을 수 있다. 각 회사가 담보 적격 유가 증권과 평가 기준을 정하고, 시가에 대해 융자율을 설정하여 융자액이 결정된다. 또한, 유가 증권을 담보로 하는 대출은 총량 규제의 "제외 대출"이 된다. 일본 증권 금융 주식회사 및 각 증권 회사에서 취급하고 있다.^[1]

3. 융자 관련 기관 및 제도

은행, 신용금고, 신용협동조합, 농업협동조합, 수산업협동조합 등 다양한 금융 기관에서 융자를 취급한다. 보험 회사는 계약자 대출을 제공한다. 대부업자도 융자를 제공하는 기관 중 하나이다.

정부계 금융 기관 및 각 지방 자치 단체는 모자(母子)·부자(父子)·과부 복지 자금 대출 등 정책 자금을 지원한다. 사회복지협의회는 생활 복지 자금 대출을 지원하며, NPO 뱅크는 시민 사업을 대상으로 융자를 제공한다. 마이크로 파이낸스는 다중 채무자나 생활 곤궁자를 대상으로 융자를 제공하며, 소셜 렌딩 서비스는 융자 중개 서비스를 제공한다.

4. 융자 관련 문제점 및 윤리적 고려 사항

융자와 관련하여 여러 문제점과 윤리적 고려 사항이 존재한다.

약탈적 대출은 대출 제공 과정에서 발생하는 남용의 한 형태이다. 이는 대출을 통해 취약한 차용인을 이용하여 부당한 이득을 취하는 것을 포함한다. 서브프라임 모기지 대출^[20] 및 단기 고금리 대출^[8]이 대표적인 예시이며, 이 경우 대금업자는 인가를 받지 않았거나 금융 규제를 받지 않아 고리대금업자로 간주될 수 있다.

고리대는 대금업자가 과도한 이자를 부과하는 행위이다. 시대와 문화에 따라 허용되는 이자율은 성경의 규정^[9]처럼 전혀 이자를 받지 않는 것부터 무제한 이자율까지 다양하다. 일부 국가의 신용 카드 회사는 소비자 단체로부터 고금리 이자율로 대출하고 불필요한 "추가 요금"으로 돈을 벌고 있다는 비난을 받기도 했다.^[10]

차용인이 대출을 상환할 의도 없이 대출을 받아 대금업자를 속이는 형태로도 남용이 발생할 수 있다.

4. 1. 약탈적 대출

약탈적 대출은 대출 제공 과정에서 발생하는 남용의 한 형태이다. 이는 대출을 통해 취약한 차용인을 이용하여 부당한 이득을 취하는 것을 포함한다. 서브프라임 모기지 대출^[20] 및 단기 고금리 대출^[8]이 대표적인 예시이며, 이 경우 대금업자는 인가를 받지 않았거나 금융 규제를 받지 않아 고리대금업자로 간주될 수 있다.

고리대는 대금업자가 과도한 이자를 부과하는 또 다른 형태의 남용이다. 시대와 문화에 따라 허용되는 이자율은 성경의 규정^[9]처럼 전혀 이자를 받지 않는 것부터 무제한 이자율까지 다양했다. 일부 국가의 신용 카드 회사는 소비자 단체로부터 고금리 이자율로 대출하고 불필요한 "추가 요금"으로 돈을 벌고 있다는 비난을 받기도 했다.^[10]

차용인이 대출을 상환할 의도 없이 대출을 받아 대금업자를 속이는 형태로도 남용이 발생할 수 있다.

4. 2. 고리대금업

고리대는 대금업자가 과도한 이자를 부과하는 형태이다. 시대와 문화에 따라 허용되는 이자율은 성경의 규정^[9]처럼 전혀 이자를 받지 않는 것부터 무제한 이자율까지 다양했다. 일부 국가의 신용 카드 회사는 소비자 단체로부터 고금리 이자율로 대출하고 불필요한 "추가 요금"으로 돈을 벌고 있다는 비난을 받았다.^[10] 비우량 주택담보 대출^[7] 및 단기 대출^[8]이 고리대금업의 예시이며, 이 경우 대금업자는 인가를 받지 않았거나 금융 규제를 받지 않아 고리대금업자로 간주될 수 있다.

4. 3. 융자 사기

허위 서류, 신분 도용 등을 통해 부당하게 대출을 받는 행위는 금융 시장의 신뢰를 저해하고, 선의의 피해자를 양산할 수 있다. 차용인이 대출을 상환할 의도 없이 대출을 받아 대금업자를 속이는 형태로 남용이 발생할 수도 있다.^[7]

5. 융자 관련 수식

월 상환액(P) 계산 공식은 다음과 같다.^[21]

: $P = L \cdot \frac{c\,(1 + c)^n}{(1 + c)^n - 1}$

여기서 P는 매월 고정 청구비, L은 융자액, n은 상환 개월 수, c는 월 이자율을 가리킨다.^[21]

n개월 동안 융자를 갚는 경우를 수식으로 표현하면 다음과 같다.

: $(((\ldots ( L (1+c) - P ) \cdot (1+c) - P ) \cdot (1+c) - P ) \dots - P$

: $=L \cdot (1+c)^n - P \cdot (1 + (1+c) + (1+c)^2 + \dots + (1+c)^{(n-1})$

: $=L \cdot (1+c)^n - P \cdot \frac{(1+c)^{n} - 1}{c}$

: $= 0$ .

따라서, 월 상환액(P) 계산 공식은 다음과 같이 유도된다.

: $P = L \cdot \frac{c\,(1 + c)^n}{(1 + c)^n - 1}$

참조

_[1] 서적 Commercial Loan Practices and Operations
_[2] 서적 Federal Estate & Gift Taxes: Code & Regulations (Including Related Income Tax Provisions), As of March 2008 https://books.google[...] CCH 2008-04
_[3] 웹사이트 Subsidized Loan - Definition and Overview http://collegesaving[...] 2011-12-21
_[4] 간행물 Concessional Loans, Glossary of Statistical Terms http://stats.oecd.or[...] Organisation for Economic Co-operation and Development 2013-05-05
_[5] 뉴스 Average new-car loan a record 65 months in fourth quarter https://www.reuters.[...] 2017-08-06
_[6] 뉴스 The Math Behind Your Home Loan 2007-10-06
_[7] 웹사이트 Predators try to steal home https://money.cnn.co[...] 2000-04-18
_[8] 뉴스 New Rules To Ban Payday Lending 'Debt Traps' https://www.npr.org/[...] 2016-06-02
_[9] 성경 Exodus 22:25
_[10] 뉴스 Credit cardholders pay Rs 6,000 cr 'extra' http://www.financial[...] 2007-05-03
_[11] 기타 Federal Income Taxation of Individuals: Cases, Problems and Materials 2007
_[12] 법률 Commissioner v. Glenshaw Glass Co.
_[13] 법률 26 U.S.C. 61(a)(4)(2007)
_[14] 법률 26 U.S.C. 61(a)(12)(2007)
_[15] 법률 26 U.S.C. 108(2007)
_[16] 뉴스 Banks Need Long-Term Rainy Day Funds https://www.wsj.com/[...] 2012-11-16
_[17] 문서 広辞苑第五版 p.2711
_[18] 서적 MMT 現代貨幣理論入門東洋経済新報社
_[19] 보고서 平成24年度セーフティネット支援対策等事業　我が国におけるマイクロファナンス制度構築の可能性及び実践の在り方に関する調査・研究事業 https://www.jri.co.j[...]
_[20] 웹사이트 Predators try to steal home https://money.cnn.co[...] CNN 2000-04-18
_[21] 웹사이트 http://www.mtgprofes[...]

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