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관세 할당 제도

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목차

1. 개요

관세 할당 제도는 특정 기간 동안 정해진 수량의 수입품에 낮은 관세율을 적용하고, 할당량을 초과하는 수입품에는 높은 관세율을 부과하는 제도이다. 이는 세계 무역 기구(WTO) 법에 따라 규정되며, 농업 부문에서 비관세 장벽을 제거하고 시장 접근을 보장하기 위해 주로 사용된다. 경제적 측면에서 TRQ는 수입 인센티브에 영향을 미치며, 수입 수요에 따라 다양한 양상으로 나타난다. TRQ 관리는 쿼터 채우기 및 비차별 원칙을 따라야 하며, 할당 쿼터 수입 권한을 경매에 부치는 것이 차별을 방지하는 가장 좋은 방법으로 여겨진다. 미국, 일본 등 여러 국가에서 TRQ 제도를 운영하고 있으며, 관련 정보는 WTO, ITC 등에서 제공하는 데이터베이스를 통해 확인할 수 있다.

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관세 할당 제도
개요
유형통상 장벽
특징특정 수량까지는 낮은 관세율 적용
초과 수량에는 높은 관세율 적용
상세 내용
정의관세와 쿼터의 결합된 형태의 통상 장벽
작동 방식특정 수입품목에 대해 미리 정해진 물량까지는 낮은 관세율(쿼터 내 관세율)을 적용하고, 이를 초과하는 물량에는 더 높은 관세율(쿼터 외 관세율)을 부과하는 제도이다.
목적수입량 조절
국내 산업 보호
가격 안정화
관련 용어
쿼터 내 관세율할당된 쿼터 내에 적용되는 낮은 관세율
쿼터 외 관세율할당된 쿼터를 초과하는 물량에 적용되는 높은 관세율
활용
활용 예시농산물 수입량 조절
특정 국가와의 무역 관계 관리
장점 및 단점
장점국내 생산자 보호
소비자 가격 급등 방지
단점무역 왜곡 가능성
행정 비용 발생
투명성 부족 문제 발생 가능

2. WTO 법

"관세 할당"은 (GATT) 제13조에서 공식적으로 사용되는 용어이다.[5] 관세 및 기타 요금은 GATT 제11조의 의미 내에서 수량 제한의 범위에서 명시적으로 제외된다. 따라서 TRQ는 수입을 금지하거나 제한하는 대신, 다양한 관세를 부과하므로 수량 제한이 아니다.[6]

(WTO) 법에 따라 TRQ의 정당성에 관한 몇 가지 분쟁 해결 판결이 있다. 예를 들어, ''US - Pipeline'' 사건의 패널은 관세 할당이 "특정 수량의 품목이 더 낮은 세율로 국가에 들어온 후 수입품에 더 높은 관세율을 적용하는 것"을 포함하며, 할당량을 초과하는 모든 수량에는 더 높은 관세가 부과된다고 밝혔다.[7]

특히, ''EC- 바나나 III'' 사건에서 상소 기구는 다음과 같이 주장했다:

> 수량 제한과 달리 관세 할당은 제11조 1항의 금지에 해당하지 않으며, 쿼터 관세가 제1조와 일관되게 적용된다면, 원칙적으로 GATT 1994에 따라 합법적이다.[8]

TRQ는 WTO 내에서 비농산물에도 사용되지만, 이 제도는 이 부문에서 비관세 조치를 제거하려는 시도를 고려할 때 농업 부문에서 특히 중요하다. 우루과이 라운드의 결과로, 농산물에 대한 모든 비관세 장벽은 농업 부문이 관세에 의해서만 보호되도록 하기 위해 제거되거나 관세로 전환(관세화)되어야 했다.[9] 어떤 경우에는 계산된 등가 관세가 너무 높아서 수입이 시장에 진입할 수 있는 실제 기회를 허용하지 않을 수도 있다.[10] 따라서 기존의 시장 접근 수준을 유지하고 최소 접근 기회를 마련하기 위해 TRQ 시스템이 도입되었다.[11]

3. 경제적 측면

TRQ(관세 할당 제도)는 특정 기간 동안 처음 Q 단위의 수입에는 낮은 할당 관세(t)를 적용하고, 그 이후의 모든 수입에는 높은 할당 외 관세(T)를 적용하는 제도이다. 이는 수입 인센티브에 영향을 미치는데, 수출의 유효 공급 곡선은 할당 내 수입과 할당 외 수입을 나타내는 두 개의 수평선으로 구성된다.[12]

TRQ가 무역에 미치는 영향은 수입에 대한 국내 수요에 따라 달라지며, 수요 곡선에 따라 네 가지 가능한 수요 조건이 나타난다.[12]


  • 수요 조건 1: 수요가 너무 낮아 할당 내 관세 없이도 수입이 발생하지 않는다(M1 = 0).[12]
  • 수요 조건 2: 수요가 수입을 발생시키기에 충분하지만, 할당량(Q)에는 미치지 못한다(M2 < Q). 이 경우 TRQ는 할당 내 관세율(t)이 적용되는 일반 관세와 같은 역할을 한다.[12]
  • 수요 조건 3: 수요가 할당량(Q)을 초과하여 TRQ가 구속력을 갖게 된다(M3 = Q). TRQ가 없었다면 Q3만큼의 수입이 발생했을 것이므로, M3 단위를 배분해야 한다.[12]
  • 수요 조건 4: 수요가 할당 외 관세(1+T)에서도 수입을 유지할 만큼 충분히 높다. 이 경우에도 할당 내 수입에 대한 배분 문제는 여전히 존재한다.[12]


관세할당과 수입 수요

4. 관세율 할당 관리

TRQ(관세 할당) 행정은 기본적으로 할당 관세율로 수입할 수 있는 권리를 분배하는 것이다. 쿼터 행정에 대한 두 가지 GATT 기준은 쿼터 채우기와 비차별이다.[13]


  • 쿼터 채우기 원칙은 쿼터가 채워질 때까지 쿼터 외 관세율로의 수입을 막아, 쿼터 행정 자체가 수입을 억제하거나 무역 장벽으로 작용하지 않도록 보장한다.[13]
  • GATT 제13조에 규정된 비차별 원칙은 수량 제한 행정과 관련하여 모든 국가의 모든 수입을 동등하게 취급할 것을 요구한다.[14]


경제학자들은 쿼터 채우기를 억제할 위험이 행정 방식에 관계없이 비교적 무시할 수 있다고 본다. 국내 생산자 그룹 또는 관리 기관이 쿼터 채우기를 억제할 수 있는 능력을 가질 수 있지만, 이해 관계자가 수출업자에 의해 면밀히 감시되기 때문에 그러한 능력은 현실에서 남용되지 않았다.[15]

그러나 TRQ는 차별에 더 취약하며, 이는 여러 WTO 분쟁에서 다루어졌다.[16] TRQ는 수입이 할당 쿼터량을 초과하거나 같아 수입국의 수입 가격이 세계 가격과 수입 관세를 합한 것보다 높아질 경우 차별을 초래할 수 있다. 이러한 가격 차이를 쿼터 임대료라고 하며, 할당 쿼터 수입 권리의 분배는 무역의 규모와 분배뿐만 아니라 쿼터 임대료의 분배도 결정할 수 있다.[17] GATT는 쿼터 행정이 무역의 규모와 분배에 미치는 영향만 규제하지만, 임대료의 분배는 무역의 분배에 미치는 영향을 고려할 때 중요하다.[18]

일반적으로 임대료의 분배를 무역의 분배와 분리할 수 있는 행정 방식은 전자가 제기하는 왜곡 효과를 완화할 수 있다. 반대로, 쿼터 임대료를 할당 쿼터 수입에 부여하는 방식은 편향된 무역 분배를 조장하는 것으로 비난받는다.[19] 이러한 편향은 쿼터 임대료가 그렇지 않으면 시장에 진입할 만큼 경쟁력이 없는 공급업체를 유치한다는 사실의 결과이다. 무역 점유율은 더 이상 공급업체의 상대적 효율성에 의해 결정되는 것이 아니라 쿼터 임대료에 대한 접근성에 의해 결정된다.[20]

일부 행정 방식이 다른 방식보다 차별의 위험을 더 크게 제기하고, TRQ 행정 방식의 선택이 많은 경우 정치적 결정이지만, 경제학자들은 다음과 같은 광범위한 결론에 도달한다:[21][22]

  • 과거 시장 점유율을 기준으로 공급업체에 할당된 TRQ는 차별에 가장 취약하다.
  • 허가 또는 선착순으로 공급업체에 할당된 TRQ는 편향된 분배의 중간 정도의 위험을 제기한다.
  • 할당 쿼터 수입 권한을 경매에 부치는 것은 쿼터 임대료를 효과적으로 중립화할 수 있으며, 따라서 차별을 방지하는 측면에서 TRQ를 관리하는 가장 좋은 방법이다.
  • 비경매 방식을 통해 할당된 쿼터 권한의 무제한 재판매는 차별을 상당 부분 줄일 수 있다.

5. 국가별 현황

주어진 원본 소스에 대한민국에 대한 관세 할당 제도 현황 정보가 없으므로, 해당 섹션에는 관련 내용을 작성할 수 없다.

5. 1. 미국

미국은 2018년 기준으로 특정 유제품, 쇠고기, 면, 그린 올리브, 땅콩, 땅콩 버터, 설탕, 특정 당 함유 제품, 담배에 대해 관세 할당 제도를 운영하고 있다.[24] 2002년에는 철강 제품 수입에 대해 세이프가드를 발동하면서 관세 할당 제도를 설정했지만[27], 현재는 종료되었다.

5. 2. 일본

일본은 1961년 관세 할당 제도를 도입한 이후 국내 산업 변화에 따라 대상 품목을 조정해 왔다. 1995년 우루과이 라운드(UR) 합의에 따라 국제적으로 약속한 접근 기회 확보를 위해 11개 품목 15개 쿼터를 추가했다. 2018년 현재 농림수산성 소관 17개 품목 24개 쿼터, 경제산업성 소관 2개 품목 4개 쿼터 등 총 19개 품목 28개 쿼터를 운영하고 있다.[28]

관세 할당 제도의 근거 법률은 관세 정률법 제9조의 2 및 관세 잠정 조치법 제8조의 5 제2항이다. 관세 할당 제도에 관한 정령(쇼와 36년 정령 제153호)에 따라 구체적인 품목과 할당 수량이 정해진다. WTO 협정에 최소 수량이 규정된 일부 품목은 기준 수량이 법률로 정해져 있다.[31]

농산품의 경우, UR 합의 이전부터 관세 할당 대상이었던 품목은 옥수수, 자연 치즈, 맥아 등이 있고, UR 합의로 추가된 품목은 기타 유제품, 탈지분유, 무당 연유 등이다.[33] 공업 제품으로는 피혁, 가죽 신발 등이 있다.[34]

또한, 경제 연계 협정(EPA)에 따라 관세 할당 품목이 운영되기도 한다.[35] 포괄적·점진적 환태평양 경제 동반자 협정(CPTPP)에 근거한 34개 품목,[36] 일-EU 경제 연계 협정에 근거한 19개 품목[37] 등이 있다.

6. 데이터베이스

정부는 정기적으로 할당량의 규모를 정의한다.[23] 세계 무역 기구(WTO)의 관세 프로파일 데이터베이스는 170개 이상의 국가 및 영토가 부과하는 관세에 대한 포괄적인 정보를 무료로 제공하며, 여기에는 평균 관세율, 제품군별 관세, 주요 수출 시장에서 적용되는 관세가 포함된다. 또한, 관세 다운로드 시설은 모든 WTO 회원국에 적용되는 및 양허된 MFN 관세에 대한 포괄적인 데이터를 표준 HS 코드에 맞춰 제공한다. 실현 가능한 경우, 회원국이 수출 파트너에 대해 적용하는 비-MFN 관세 체제에 대한 HS 세부 항목 수준의 정보도 제공한다.

TRQ에 대한 정보는 국제 무역 센터(ITC)에서 개발한 시장 접근성 맵을 통해 접근할 수 있다. 유럽 연합은 사용자가 TRQ 간행물에 전체적으로 접근할 수 있는 관세 할당 상담 포털을 개발한다.

참조

[1] 웹사이트 Market Access Map - Glossary https://www.macmap.o[...]
[2] 웹사이트 Quota https://www.britanni[...]
[3] 웹사이트 Tariff rate quotas explained: A guide to answering consultation questions https://www.internat[...]
[4] 논문 Reducing Tariffs versus Expanding Tariff Rate Quotas https://pdfs.semanti[...]
[5] 웹사이트 General Agreement on Tariffs and Trade https://www.wto.org/[...]
[6] 서적 The Law and Policy of the World Trade Organization - Text, Cases and Materials Cambridge University Press
[7] 논문 United States - Definitive Safeguard Measures on Imports of Circular Welded Carbon Quality Line Pipe from Korea - Report of the Panel 2001
[8] 서적 Appellate Body Reports, EC- Bananas III (Article 21.5 - Ecuador II) / EC- Bananas III (Article 21.5 - US) / WTO
[9] 웹사이트 Glossary https://www.wto.org/[...]
[10] 뉴스 Swiss agriculture under fire at WTO https://www.swissinf[...]
[11] 웹사이트 Market access: tariffs and tariff quotas https://www.wto.org/[...]
[12] 논문 Economics of Tariff-Rate Quota Administration http://ageconsearch.[...] 2001
[13] 웹사이트 Market access: tariffs and tariff quotas https://www.wto.org/[...]
[14] 웹사이트 General Agreement on Tariffs and Trade https://www.wto.org/[...]
[15] 웹사이트 Market Access II: Tariff Rate Quotas http://www.fao.org/3[...]
[16] 웹사이트 Tariff Quotas — Non-Discriminatory Administration https://www.wto.org/[...]
[17] 논문 Explanation of quota rents from US cheese exports https://ageconsearch[...] 1990
[18] 서적 International Trade Theory and Policy International Economics Study Center
[19] 웹사이트 An analysis of dairy policy reform and trade liberalization - trade and economic effects of milk quota systems http://www.oecd.org/[...]
[20] 서적 Agriculture and the New Trade Agenda: Creating a Global Trading Environment for Development Cambridge University Press
[21] 논문 Economics of Tariff-Rate Quota Administration http://ageconsearch.[...] 2019-06-20
[22] 서적 Case studies on the allocation of transferable quota rights in fisheries FAO
[23] 웹사이트 Tariff and non-tariff measures http://www.sice.oas.[...]
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[29] 문서 麦芽
[30] 문서 関税暫定措置法別表第一第10.05項
[31] 문서 関税暫定措置法別表第一第04.01項
[32] 웹사이트 29国際第1115号関税割当公表第67号平成30年度のナチュラルチーズの関税割当てについて http://www.maff.go.j[...] 農林水産省 2019-02-20
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[38] 웹사이트 我が国の農林水産物の関税制度について http://www.maff.go.j[...] 農林水産省 2019-02-22
[39] 웹사이트 日メキシコ経済連携協定に基づく関税割当（くえん酸及びくえん酸カルシウム） https://www.meti.go.[...] 経済産業省 2019-02-22
[40] 웹사이트 CPTPP2019年度の関税割当公表 https://www.maff.go.[...] 農林水産省 2019-02-22
[41] 간행물 Report for Congress: Agriculture: A Glossary of Terms, Programs, and Laws, 2005 Edition http://ncseonline.or[...] 2005
[42] 간행물 Report for Congress: Agriculture: A Glossary of Terms, Programs, and Laws http://ncseonline.or[...]
[43] 웹사이트 AoA Issues Series: Tariff-Rate Quota Administration http://www.ers.usda.[...] USDA 2009-07-22
[44] 서적 경제상식사전
[45] 간행물 Tariff Rate Quotas on U.S. Steel Imports: The Implications on Global Trade and Relative Competitiveness of Industries https://www.gtap.age[...] Purdue University


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