자동차세

3. 외국의 자동차세

일본에서는 자동차의 종류, 용도, 배기량, 총 적재량, 승차 정원에 따라 자동차세가 부과된다.^[42] 영업용 자동차는 개인용 자동차보다 세율이 낮게 설정되어 있으며,^[68] 특히 개인용 승용차는 배기량이 클수록 세액이 높아진다.^[44] 1989년 이전에는 대형 승용차에 대해 더 높은 세금이 부과되었으나, 미국의 비관세 장벽 압력으로 인해 현재의 배기량 비례 방식으로 변경되었다.^[47]

2002년부터 하이브리드 자동차 및 전기자동차를 제외한 배출가스 및 연비 성능이 우수하고 환경 부하가 적은 자동차(저공해차)는 성능에 따라 세금이 감면되는 '그린화 특례'가 시행되고 있다.^[49] 반면, 가솔린 엔진차는 13년, 디젤 엔진차는 11년 경과 시 약 15% 중과세가 적용된다.^[50] 이러한 "그린화 세제"는 배출가스 성능 및 연비 향상에 따른 환경 보호라는 명목하에 경제 대책(신차 판매의 내수 회복)이 포함되어 있다.^[51][52][53]

자동차세는 매년 4월 1일 기준으로 자동차 소유자에게 부과되며, 5월경에 납세 통지서가 발송된다.^[42] 연도 중에 자동차를 폐차하거나 말소 등록하는 경우, 남은 기간에 대한 세금이 월할 계산되어 환급된다.

홍콩에서는 엔진 배기량에 따라 자동차세를 부과하며, 세율은 다음과 같다.

^[49]

벨기에에서는 엔진 배기량과 동력 출력, 환경 기준(예: CO₂|CO₂^영어 g/km)에 따라 차등되는 등록비를 지불한다. 자동차가 만들어내는 CO₂|CO₂^영어 g/km가 많을수록 비용이 더 많이 소요된다.^[83]

미국은 각 주마다 연간 등록비 규정에 차등을 두고 있다.^[84]

라트비아에서는 총 무게, 엔진 용적, 엔진 최대 출력에 따라 자동차세를 부과한다.

영국에서는 영국 운전 및 차량 면허 기관(DVLA)에서 차량세(VED)를 징수하고 관리한다.^[5] 2014년 10월 1일부터는 차량에 세금 디스크를 부착하는 대신, 중앙 데이터베이스에 기록된 차량 등록 번호판 정보를 통해 세금 납부 여부를 확인한다.^[7] 자동차세는 최초 등록일에 따라 다르게 부과된다. 2001년 3월 1일 이전에 등록된 자동차는 엔진 크기에 따라, 2001년 3월 1일부터 2017년 3월 31일 사이에 등록된 차량은 CO₂ 배출량에 따라 세금이 부과된다. 2017년 4월 1일 이후 등록된 차량은 CO₂ 배출량에 따라 1년차 요금이 다르게 부과되며, 2년차 이후에는 표준 요금이 적용된다.

2022년 11월, 영국 정부는 2025년 4월 1일부터 전기 자동차에 대한 감면 세율을 폐지하고 내연기관 차량과 동일한 세율을 적용할 것이라고 발표했다.^[14][15]

3. 1. 벨기에

3. 2. 홍콩

^[49]

3. 3. 일본

버스의 경우 탑승 정원에 따라 세액이 달라지며, 사업용 버스는 일반 여객용과 기타 용도로 구분되어 세율이 적용된다.

친환경 자동차에 대한 세제 혜택인 '그린화 세제'가 있어, 배출가스 및 연비 성능이 우수한 자동차는 세금이 감면된다.^[49] 반면, 가솔린 엔진차는 13년, 디젤 엔진차는 11년 경과 시 약 15% 중과세가 적용된다.^[50]

자동차세는 매년 4월 1일 기준으로 자동차 소유자에게 부과되며, 5월경에 납세 통지서가 발송된다.^[42] 연도 중에 자동차를 폐차하거나 말소 등록하는 경우, 남은 기간에 대한 세금이 월할 계산되어 환급된다.

자동차 검사(차량 검사)를 갱신하지 않아 자동차세를 납부하지 않는 경우, 도도부현에 따라 '과세 보류 제도'가 적용될 수 있다.^[55] 그러나 이는 법의 취지를 벗어난 것으로, 도도부현마다, 심지어 과세 담당자에 따라서도 취급이 다를 수 있다.

3. 4. 미국

3. 5. 라트비아

3. 6. 영국

2001년 3월 1일부터 2017년 3월 31일 사이에 등록된 차량은 CO₂ 배출량에 따라 세금이 부과된다. 대체 연료 자동차는 요금에서 10GBP 할인을 받는다.^[8][9]

2017년 4월 1일 이후 등록된 차량은 CO₂ 배출량에 따라 1년차 요금이 다르게 부과되며, 2년차 이후에는 표준 요금이 적용된다. 목록 가격이 40000GBP를 초과하는 자동차는 2년차부터 6년차까지 추가 요금이 부과된다. 이 추가 요금은 355GBP이다.^[10][11]

2022년 11월, 영국 정부는 2025년 4월 1일부터 전기 자동차에 대한 감면 세율을 폐지하고 내연기관 차량과 동일한 세율을 적용할 것이라고 발표했다.^[14][15]

4. 자동차세 관련 논쟁

2009년, 총무성은 이산화탄소 배출량과 자동차 배기량을 기준으로 과세하는 "환경 자동차세" 신설을 제안했다.^[70]

2011년, 정부세제조사회는 자동차 취득세 폐지를 검토했으나, 동일본대지진과 엔고 등으로 인한 소비 심리 위축을 우려하여 에코카 감세를 연장하는 방향으로 결정했다.^[71]

2013년, 총무성은 경차세 인상 방침을 제시하며, 고급차 등 연비가 나쁜 차에 대한 세금 인상도 고려했다.^[72] 같은 해, 자동차 업계는 엔고, 지진, 증세의 삼중고를 겪었고, 지방자치단체와 자동차 업계 간의 힘겨루기가 있었다.^[73]

2014년, 자동차 업계는 소비세 재인상을 전제로 취득세 폐지를 위해 노력했다.^[74] 모기 민충 경제산업대신은 TPP, 일·EU EPA 등 경제 연대를 추진하고, 자동주행 등 혁신을 통해 자동차 산업 발전을 도모하고자 했다.^[75]

2015년, 일본자동차공업회는 소비세율 인상에 따른 자동차 판매 감소를 우려하며 자동차세 인하를 주장했다.^[76] 같은 해, 정부·여당은 2020년도 연비 기준을 바탕으로 연비가 좋은 차에 대한 세금 부담을 줄이는 방향으로 자동차세 개편을 결정했다.^[77]

2016년, 에코카 감세 기준 강화로 세제 혜택 대상이 축소될 것이라는 전망이 나왔다.^[78]

2018년, 국민민주당 고모토 신이치로는 자동차 관련 세금에 대한 질문 주의서를 제출하여 자동차세 재검토에 대한 답변을 이끌어냈다.^[79] 같은 해, 소비세 인상에 대비하여 자동차세 감세가 검토되었으며, 일본자동차공업회는 대폭적인 감세를 요구했지만 재무성과 총무성은 소극적인 입장을 보였다.^[80]

2018년 12월, 자동차세 부담을 최대 연 4,500엔 인하하고, 에코카 감세 대상을 좁히는 방향으로 최종 조정되었다.^[82]

4. 1. 이중과세 논란

4. 2. 세율 형평성 문제

4. 3. 친환경차 세제 혜택 논란

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