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회사범죄

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목차

1. 개요

회사범죄는 법인격을 가진 기업이 저지르는 불법 행위를 의미하며, 개인에게 적용되는 형사 책임과 달리 기업의 특수성을 고려하여 규율한다. 기업 범죄는 다양한 유형으로 나타나며, 분식회계, 위장 도급, 원산지 위장, 환경 오염, 뇌물 수수, 담합, 횡령, 배임, 지적 재산권 침해 등 광범위한 불법 행위를 포함한다. 이러한 범죄는 기업의 조직 문화와 사회적, 경제적 환경의 영향을 받으며, 정부, 기업, 시민 사회의 노력을 통해 개선될 수 있다. 주요 기업 범죄 사례로는 엔론 사건, 월드컴 파산, 보팔 화학 공장 사고, 후쿠시마 제1원자력 발전소 사고 등이 있다.

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회사범죄
기본 정보
유형범죄
하위 유형재산 범죄
화이트칼라 범죄
관련 주제범죄
기업 통제
규제 포획
안전 보건
범죄학
법경제학
정치 부패
환경 범죄
개요
정의기업 또는 기업의 대표자가 저지르는 범죄
동기이익 극대화, 시장 점유율 증가, 경쟁 우위 확보
피해자소비자, 근로자, 경쟁 기업, 정부, 환경
영향경제적 손실, 신체적 상해, 환경 파괴, 사회적 불신
규제 기관환경 보호국 (EPA)
노동부 (DOL)
식품의약국 (FDA)
증권거래위원회 (SEC)
법무부 (DOJ)
특징
복잡성범죄 행위가 복잡하고 은폐되어 적발이 어려움
책임 소재 불분명의사 결정 과정이 복잡하여 개인의 책임을 묻기 어려움
낮은 처벌 가능성일반 범죄에 비해 처벌 수위가 낮거나 처벌을 회피하는 경향
광범위한 피해다수의 피해자에게 심각한 피해를 초래
예시
안전 위반안전 규정 미준수로 인한 산업 재해
환경 범죄유해 물질 불법 배출, 환경 오염
금융 범죄분식 회계, 주가 조작, 내부자 거래
제품 안전 문제결함 있는 제품 판매, 허위 광고
반독점 행위가격 담합, 시장 지배력 남용
뇌물 수수공무원 매수, 부패 스캔들
대응
법적 규제 강화기업 범죄 처벌 강화, 내부 고발자 보호
기업 윤리 강화윤리 경영 교육, 내부 통제 시스템 구축
감시 및 감독 강화규제 기관의 감시 강화, 시민 사회의 감시 활동 지원
국제 공조국제적인 기업 범죄 대응 협력
추가 정보
관련 용어화이트칼라 범죄
조직 범죄
경제 범죄
기업의 사회적 책임 (CSR)
참고 문헌다양한 학술 연구 및 보고서
외부 링크관련 기관 및 단체 웹사이트

2. 정의 및 법적 문제

회사범죄는 회사의 이익을 위해 또는 회사의 운영 과정에서 발생하는 불법 행위를 의미한다. 이는 개인의 범죄와는 다른 법적 문제를 야기한다.

회사는 법적으로 '법인격'을 가지며, 이는 회사가 사람처럼 법적 권리와 의무를 가진다는 것을 의미한다.[1] 미국, 영국, 오스트레일리아 등 여러 국가에서 법인격을 인정하고 있으며, 대한민국 역시 법인의 형사 책임을 인정한다.[2]

기업 범죄의 유형은 다음과 같다.[17]



최근 기업 범죄에 대한 처벌은 강화되는 추세이며, 미국에서는 2002년 사베인스-옥슬리 법을 통해 기업의 책임을 강화하고 있다.[3]

2. 1. 법인격

미국 연방 대법원의 1886년 판결인 ''샌타클라라 군 대 서던 퍼시픽 철도'' 사건은 미국 내 여러 법원에서 법인이 "사람"으로 정의될 수 있다는 선례로 인용되어 왔다. 이는 미국 헌법 수정 제14조에 명시되어 있는데, 수정 제14조는 다음과 같다.

영국법에서는 ''솔로몬 대 솔로몬 & Co Ltd'' 사건이 이와 유사한 판례이다. 오스트레일리아법에서는 ''2001년 법인법(Cth)''에 따라 법인은 법적으로 "사람"으로 간주된다.

2. 2. 형사 책임

개인에게 적용되는 범죄와 처벌 개념은 기업 영역으로 쉽게 이전될 수 없다.[1] 따라서 기업의 불법 행위를 규율하는 국제 조약은 기업의 형사 책임을 허용하지만 의무화하지는 않는 경향이 있다. 최근 다수의 국가와 유럽 연합은 특정 범죄에 대한 기업 형사 책임을 확립하기 위해 노력하고 있다.

미국법은 현재 기업의 형사 능력을 인정하고 있지만, 기업이 형사 소송에서 소송을 당하는 경우는 극히 드물다.[2] 프랑스 법은 현재 기업의 형사 능력을 인정한다. 독일 법은 기업의 형사 능력을 인정하지 않는다. 그러나 독일 기업은 행정 위반(Ordnungswidrigkeitende)에 대해 벌금형을 받을 수 있다.

대한민국의 경우 법인의 형사 책임을 인정하고 있으며, 최근 기업 범죄에 대한 처벌 수위를 강화하는 추세이다.

2. 3. 집행 정책

기업 범죄는 일부 국가에서 정치적으로 민감한 문제가 되었다. 예를 들어, 영국에서는 철도 네트워크와 해상에서 발생한 치명적인 사고에 대한 광범위한 언론 보도 이후, 이 용어는 일반적으로 기업 과실 치사와 관련하여 사용되며, 기업이 제기하는 기술적 위험에 대한 보다 일반적인 논의를 포함한다.[3]

미국에서는 기업의 책임 강화, 재무 공시, 사기 방지 등을 포함한 사업 관행을 개혁하기 위해 2002년 사베인스-옥슬리 법이 통과되었다.[3] 이는 엔론, 월드콤, 프레디 맥, 리먼 브라더스, 버니 메이도프의 매우 널리 알려지고 피해자에게 극심한 피해를 입힌 스캔들을 따른 것이다. 회사의 최고 경영자(CEO)와 최고 재무 책임자(CFO)는 재무 보고서가 정확하고 관련 법규를 준수하는지 개인적으로 인증해야 하며, 500만달러 이하의 벌금 및 최대 20년의 징역을 포함한 고의적인 위법 행위에 대한 형사 처벌을 받는다.[4]

뉴사우스웨일스 법 개혁 위원회는 이러한 형사 활동에 대한 설명을 제공한다. 러셀 모키버와 로버트 와이스만(1999)은 기업 범죄의 심각성을 강조한다.

3. 범죄화

특정 행위를 기업 범죄로 규정하는 것은 여러 요인을 고려해야 하는 복잡한 과정이다.


  • 지불 의사 없이 상품을 대량 구매 후 현금화하는 사기
  • 회사 임원의 횡령 및 배임으로 인한 회사 도산
  • 회사 임원의 신분을 이용한 주가 조작
  • 이익이 없음에도 회사 신용 유지를 위한 분식 배당
  • 계획 도산: 법적 절차에 따라 회사 정리를 신청하고 회사 재건 의지를 표명하지만, 실제로는 다액의 분식을 하는 경우


에드윈 서덜랜드는 화이트칼라 범죄를 연구하면서 기업 범죄와의 관련성을 제시했다. 그는 기업의 재무제표 허위 진술, 주가 조작, 상업적 뇌물, 공무원에 대한 직간접적 뇌물, 허위 광고, 횡령 및 자금 유용, 파산 사기 등을 화이트칼라 범죄의 예시로 들었다.

환경 관련 범죄는 다음과 같다.[21]

종류
산업 폐기물의 불법 처리 (폐기물관리법 위반)
공해에 대한 부적절한 대응


3. 1. 범죄화 과정

행위는 민사법(행정법 포함) 또는 형법에 의해 규제될 수 있다. 특정 행위를 범죄화하기로 결정할 때, 입법부는 이 행위가 범죄로 낙인찍힐 만큼 충분히 과실이 있다는 정치적 판단을 내리는 것이다. 법적으로, 법인은 자연인과 동일한 범죄를 저지를 수 있다. 심슨(2002)은 이 과정이 간단해야 한다고 주장하는데, 국가는 단순히 피해자학에 참여하여 자국 시민에게 가장 큰 손실과 피해를 입히는 행위를 식별하고, 정의가 형법의 개입을 요구한다는 다수 의견을 제시하면 되기 때문이다.[1] 그러나 국가는 기능하는 경제를 제공하기 위해 기업 부문에 의존하므로, 그러한 안정을 제공하는 개인과 법인을 규제하는 정치적 문제는 더욱 복잡해진다. 마르크스주의 범죄학의 견해는 스나이더(1993)와 스나이더 & 피어스(1995)를, 좌파 현실주의는 피어스 & 톰스(1992)와 슐테-복홀트(2001)를, 우파 현실주의는 리드 & 예거(1996)를 참조하라. 더욱 구체적으로, 주권 국가가 교도소를 통제해 온 역사적 전통은 민영화 과정을 통해 종식되고 있다. 따라서 이러한 분야에서 기업의 수익성은 더 많은 교도소 시설을 건설하고, 그 운영을 관리하며, 수감자 노동력을 판매하는 데 달려 있다. 결과적으로, 이는 일할 수 있는 꾸준한 수감자 흐름을 필요로 한다.(키첸스키: 2002)[1]

3. 2. 민영화와 기업 범죄

교도소 민영화 과정에서 기업의 수익성은 더 많은 교도소 시설을 건설하고, 그 운영을 관리하며, 수감자 노동력을 판매하는 데 달려있다. 결과적으로, 이는 일할 수 있는 꾸준한 수감자 흐름을 필요로 한다. 이러한 현상은 기업의 이익 추구가 수감자 증가로 이어질 수 있다는 비판을 받는다.

3. 3. 뇌물 및 정치 부패

뇌물과 정치 부패는 선진국과 개발도상국 모두에서 심각한 문제이며, 특히 개발도상국에서는 부패가 경제 발전의 주요 장애물로 작용한다. 대한민국에서는 박근혜-최순실 게이트와 같이 대기업과 관련된 뇌물 및 정치 부패 사건이 발생하여 사회적으로 큰 비판을 받았으며, 이에 대한 제도 개선 노력이 이루어지고 있다.

에드윈 서덜랜드는 화이트칼라 범죄를 정의하면서 다음과 같은 범죄 유형을 제시했다.

  • 기업의 재무제표 허위 작성
  • 주가 조작
  • 상업적 뇌물
  • 공무원에 대한 직간접적 뇌물
  • 허위 광고
  • 횡령 및 자금 유용
  • 파산 사기 (수탁 관리 및 파산 시 자금의 부적절한 사용)

3. 4. 화이트칼라 범죄와의 관계

에드윈 서덜랜드는 화이트칼라 범죄를 연구하면서 기업 범죄와의 관련성을 제시했다. 그는 화이트칼라 범죄를 다음과 같은 유형으로 정의했다.[17]

  • 기업의 재무제표 허위 진술
  • 주가 조작
  • 상업적 뇌물
  • 공무원에 대한 직접적 또는 간접적 뇌물
  • 허위 광고
  • 횡령 및 자금 유용
  • 파산 사기 (수탁 관리 및 파산 시 자금 부적절하게 사용)


이러한 화이트칼라 범죄는 기업 활동에서 발생할 수 있는 다양한 불법 행위를 포괄한다.

금융 및 경리에 관한 사안은 다음과 같다.[17][21]

종류
상법 및 회사법 관련 위반
자본시장 관련 법 위반 (내부자 거래 등)
탈세에 관한 사안



상거래 등에 관한 사안은 다음과 같다.[17][21]

종류
뇌물 수수 및 담합 등의 사안
독점금지법 위반



재산권 등에 관한 사안은 다음과 같다.[17]

종류
횡령·배임에 관한 사안
지적 재산권 침해 (저작권법, 특허법 등의 위반)


4. 부패와 민간 부문 검토

민간 부문과 부패 사이의 관계에서 발생하는 몇 가지 문제는 다음과 같이 요약할 수 있다.


  • 부패는 공식 부문 진입 장벽으로 작용하여 비공식성을 유발한다. 지하로 숨어 들어간 기업은 규모가 작고 생산성이 떨어진다.[5]
  • 부패는 민간 부문의 기업 성장에 영향을 미친다. 이 결과는 기업 규모와는 무관해 보인다. 부패가 기업의 성장 전망에 영향을 미치는 한 가지 경로는 제품 혁신에 대한 부정적인 영향이다.[5]
  • 중소기업은 대기업에 비해 매출 대비 더 높은 비율의 뇌물을 지불하며, 뇌물 수수가 중소기업에 영향을 미치는 주요 형태의 부패로 보인다.[5]
  • 뇌물 수수만이 대기업에 영향을 미치는 유일한 형태의 부패는 아니다. 기업 자체 직원의 횡령, 기업 사기, 내부자 거래 또한 기업에 매우 해로울 수 있다.[5]
  • 민간 부문이 공공 부문만큼 부패를 발생시키는 데 책임이 있다는 증거가 있다. 국가 포획과 같은 특정 상황은 경제에 매우 해로울 수 있다.[5]
  • 부패는 나쁜 거버넌스의 징후이다. 거버넌스는 정부, 기업, 시민 사회 간의 조율된 노력을 통해서만 개선될 수 있다.[5]

5. 조직-문화적 일탈

'''조직-문화적 일탈'''은 학계와 기업 범죄학에서 사용되는 최근의 철학적 모델로, 기업 범죄를 일탈 행위로 이어지는 일련의 사회적, 행동적, 환경적 과정으로 본다. 이러한 기업 범죄에 대한 관점은 에드윈 서덜랜드가 1949년에[6] 기업 범죄를 ''화이트칼라 범죄''라고 칭했던 것과는 다르다. 서덜랜드는 기업 범죄를 개인이 고립된 목표를 위해 저지르는 행위로 간주했다. 조직-문화적 일탈 관점에서는 기업 범죄가 개인, 집단, 조직, 그리고 조직 집단에 의해 조직적 맥락 내에서 저질러질 수 있다. 이 관점은 또한 미시적 및 거시적 사회적, 환경적, 성격적 요인을 고려하여 기업 범죄의 원인을 이해하기 위한 전체론적 시스템 접근 방식을 사용한다.[7]

5. 1. 개념

'''조직-문화적 일탈'''은 기업 범죄학에서 사용되는 모델로, 기업 범죄를 일탈 행위로 이어지는 사회적, 행동적, 환경적 과정으로 본다. 이는 에드윈 서덜랜드가 1949년에 제시한 ''화이트칼라 범죄'' 개념과는 다르다.[6] 서덜랜드는 기업 범죄를 개인이 고립된 목표를 위해 저지르는 행위로 보았지만, 조직-문화적 일탈 관점에서는 기업 범죄가 개인, 집단, 조직, 그리고 조직 집단에 의해 조직적 맥락 내에서 저질러질 수 있다고 본다.

이 용어는 '조직'(구조화된 단위)과 '문화'(공유된 태도, 가치, 목표 및 관행의 집합)라는 단어에서 의미를 도출한다. 기업 문화가 사회에서 정상적인 것으로 간주되는 것과 다른 일탈적 행동을 장려하거나 받아들일 수 있다는 견해를 반영한다.[7] 조직-문화적 일탈은 개인 또는 개인 집단이 수행하는 일탈적 행동(사회적 규범에 의해 정의됨)을 설명한다.[7]

이 관점은 미시적 및 거시적 사회적, 환경적, 성격적 요인을 고려하여 기업 범죄의 원인을 이해하기 위한 전체론적 시스템 접근 방식을 사용한다.[7]

5. 2. 용어의 기원

'''조직-문화적 일탈'''이라는 용어는 '조직'(구조화된 단위)과 '문화'(공유된 태도, 가치, 목표 및 관행의 집합)라는 단어에서 그 의미를 가져온다.[7] 이는 기업 문화가 더 넓은 사회에서는 정상적이거나 용인되지 않는 일탈적 행동을 조장하거나 허용할 수 있다는 견해를 반영한다.[7]

5. 3. 연구 및 교육

기업 범죄는 일반 범죄 및 범죄학의 하위 연구로 여겨져 왔기 때문에, 기업 범죄 연구가 형사 사법, 경영학, 조직 심리학과 직접 관련된 교육 과정 및 학위 프로그램에 포함된 것은 비교적 최근의 일이다. 이는 부분적으로 조직 및 기업의 맥락에서 저질러진 범죄에 대한 공식적인 정의가 부재했기 때문이다.

일반 범죄에 대한 사회 철학적 연구는 18세기 체사레 베카리아를 통해 인정을 받았다.

체사레 베카리아(1738-1794)는 범죄 연구의 선구자였다.


그러나 기업 범죄는 에드윈 서덜랜드가 1949년에 ''화이트칼라 범죄''에 대한 정의를 제시하기 전까지는 독립적인 연구 분야로 공식적으로 인정받지 못했다. 서덜랜드는 1949년 미국 사회학회에 직업 과정에서 존경받는 개인의 범죄 행위를 포함하도록 범죄 연구의 범위를 확장해야 할 필요성을 주장했다.[8]

2008년, 크리스티 허스티드는 기업 범죄가 시스템 수준의 과정, 성격 특성, 거시 환경 및 사회적 영향의 복잡한 역학 관계를 가지며, 기업 범죄를 연구하기 위한 전체론적 접근 방식이 필요하다고 밝혔다. 허스티드는 2008년 박사 학위 논문인 "어둡고 밝은 리더 간의 체계적인 차이: 기업 범죄 프로필이 가능한가?"에서 기업 범죄를 야기하는 이러한 사회적, 상황적, 환경적 요인을 설명하기 위해 "조직-문화적 일탈"이라는 용어를 만들었다.[7]

5. 4. 적용 사례

Renée Gendron과 Christie Husted는 2008년부터 2012년까지 조직-문화적 일탈 개념을 확장하는 연구를 수행했다. 이 연구는 캐나다 토론토에서 열린 미국 형사 사법 과학 아카데미 학술대회, 미국 행동 및 사회 과학 연례 학술대회, 미국 네바다주 라스베이거스, 캐나다 서스캐처원주 리자이나에서 열린 캐나다 행정 과학 협회 총회, 캐나다 몬트리올에서 열린 인문학 학술대회에서 발표되었다.[9] 이들은 "조직-문화적 일탈"이라는 용어를 통해 집단 사고와 예스맨 현상을 통합하여, 기업이 회사범죄에 연루될 때 나타나는 의사 결정 관련 인지적 손상을 설명했다. 연구자들은 화이트칼라 범죄 가능성을 높이는 여러 상호 연결된 역학을 발견했으며, 이러한 역학이 갱, 조직 범죄 조직, 컬트에서 나타나는 집단 역학과 유사하다는 점을 밝혔다. 또한 개인의 행동과 인지에 영향을 미치는 시스템 수준의 힘이 존재한다는 사실도 발견했다.[10]

5. 5. 사회 역학

조직-문화적 일탈은 아브라함 매슬로우의 "욕구 계층"을 뒤집어 "개인 욕구의 계층적 깔때기"로 만드는 방식을 설명한다.[12][11] 이를 통해 사회적 압력과 영향으로 개인이 자아 실현 욕구를 억누르고 소속감과 같은 낮은 욕구 충족에 만족하게 되는 과정을 보여준다. 조직은 조작과 정직해 보이는 모습을 통해 개인의 자아 실현 욕구를 충족시켜 줄 것을 약속하지만, 실제로는 강압적 권력, 금전적, 신체적 및/또는 심리적 위협을 사용하여 개인을 통제한다.[10]

5. 6. 환경적 영향

2012년 젠드론과 허스티드는 논문 "Organi-cultural Deviance: Economic Cycles Predicting Corporate Misconduct?"에서 경제 사이클이 긴장을 유발하고, 이는 조직문화 일탈의 요인으로 작용한다는 것을 발견했다.[13] 조직문화 일탈은 사회적 압력과 경제적 힘이 기업이 회사범죄를 저지르도록 압력을 가한다는 전제에 기초한다. 이러한 긴장은 조직문화 일탈에 동기를 부여하는 긴장을 만들어낸다. 로버트 머튼은 범죄학 분야에서 긴장 이론을 옹호하며 "모든 미국인이 배경과 지위에 관계없이 추구하는 보편적인 목표가 있으며, 그중 으뜸은 금전적 성공"이라고 믿었다.[14][15] 경제 사이클은 조직문화 일탈을 나타내는 관찰 가능한 패턴을 발생시킨다.

조직문화 일탈은 경제 사이클 및 시스템의 여러 시점에서 발생할 가능성이 높다. 경제 사이클에서 경제의 특정 위치는 특정 종류의 리더를 생성하는 경향이 있다. 불황이나 경기 침체와 같은 경제 사이클의 최저점에서는 기업가적 리더가 가장 두드러지게 나타나는 경향이 있다. 기업가적 리더는 직원들에게 혁신과 새로운 제품 개발에 대한 동기를 부여할 수 있다. 경제가 강해짐에 따라 기업가적 리더의 성공을 표준화하고 운영하는 관료적 리더가 눈에 띄게 증가한다. 경제가 경제 사이클의 정점에 도달하면, 호황 또는 정점에 있는 경제에서 동일하거나 더 높은 수익률을 약속하는 유사 변혁적 리더가 나타날 가능성이 높다. 종종 이러한 유사 변혁적 리더는 상승하는 수익률의 환상을 유지하기 위해 일탈적 행위를 한다.[13]

6. 유형

회사범죄는 다양한 형태로 나타나는데, 크게 금융 및 경리, 상거래, 재산권, 환경 관련 사안으로 분류할 수 있다.

회사범죄의 주요 유형
분류내용
상거래 관련뇌물 수수 및 담합 등[17][21], 독점금지법 위반[17]
재산권 관련횡령·배임[17], 지적 재산권 침해 (저작권법, 특허법 등 위반)
환경 관련산업 폐기물 불법 처리 (폐기물관리법 위반), 공해에 대한 부적절한 대응[21]


6. 1. 금융 및 경리 관련


  • 지불 의사가 없는데도 다액의 상품을 사들여 환금매하는 사기 행위가 있다.
  • 회사 임원이 회삿돈과 사내 예금을 횡령하여 회사를 도산하게 하는 특별 배임 행위가 있다.
  • 회사 임원의 신분을 이용하여 주가를 조작하는 행위가 있다.
  • 회사에서 배당할 이익이 없음에도 회사 신용 유지를 위해 분식 배당을 하는 경우가 있다.
  • 계획 도산의 상투적인 수법으로, 회사 정리를 법 절차에 따라 신청하고 회사 재건을 위한 강한 자세를 내외에 내세우지만, 실제로는 다액의 분식을 하고 있는 경우가 있다.[17]


금융 및 경리에 관한 주요 회사범죄
항목내용
상법 및 회사법 위반관련 법률 위반[17]
자본시장 관련 법 위반내부자 거래 등[17]
탈세 관련관련 법률 위반[17][21]


6. 2. 상거래 관련


  • 지불 의사가 없는데도 다액의 상품을 사들여 싼값에 처분하는 사기 행위가 있다.
  • 회사 임원이 회삿돈이나 사내 예금을 횡령하여 회사를 망하게 하는 특별 배임 행위도 회사 범죄에 해당한다.
  • 회사 임원이 자신의 신분을 이용하여 주가조작을 하는 행위 역시 회사 범죄이다.
  • 회사에서 배당할 이익이 없음에도 회사의 신용을 유지하기 위해 허위로 배당하는 분식 배당도 회사 범죄에 속한다.
  • 계획 도산의 흔한 수법으로는, 회사 정리를 법적 절차에 따라 신청하고 회사 재건을 위한 강한 의지를 대외적으로 내세우지만 실제로는 많은 부정을 저지르는 경우가 있다.

6. 3. 재산권 관련


  • 지불 의사 없이 다액의 상품을 구매 후 현금화하는 사기 수법이 있다.
  • 회사 임원이 회사 자금이나 사내 예금을 횡령하여 회사를 도산시키는 특별 배임 행위가 있다.
  • 회사 임원의 지위를 이용한 주가 조작 행위가 있다.
  • 회사가 배당할 이익이 없음에도 회사의 신용 유지를 위해 허위로 배당하는 분식 배당이 있다.
  • 계획 도산의 전형적인 수법으로는, 회사 정리를 법적 절차에 따라 신청하고 회사 재건 의지를 대외적으로 표명하지만 실제로는 많은 분식을 하는 경우가 있다.[17]
  • 횡령·배임에 관한 사안이 있다.[17]
  • 지적 재산권 침해 (저작권법, 특허법 등의 위반) 행위가 있다.

6. 4. 환경 관련

7. 기업 범죄 사례

기업 범죄는 다양한 형태로 나타나며, 언론 보도, 수사, 입건 등을 통해 범죄 행위가 명확하게 드러난 사례는 다음과 같다.


  • 지불 의사 없이 다액의 상품을 구매하여 현금화하는 사기
  • 회사 임원이 회사 자금이나 사내 예금을 횡령하여 회사를 도산시키는 특별 배임
  • 회사 임원의 신분을 이용한 주가 조작
  • 회사에 배당할 이익이 없음에도 회사 신용 유지를 위해 허위로 배당하는 분식 배당
  • 계획 도산: 회사 정리를 법적 절차에 따라 신청하고 회사 재건을 위한 노력을 대외적으로 홍보하지만 실제로는 다액의 분식을 하는 경우


이러한 기업 범죄의 구체적인 사례는 기업 범죄 사건 목록에서 확인할 수 있다.

7. 1. 대한민국

대한민국에서는 분식 회계, 위장 도급, 위장 표시 등 다양한 유형의 회사범죄가 발생한다.

7. 2. 해외


  • 분식 회계
  • 엔론 사건 (미국)
  • 월드컴 파산 (미국)
  • 라이브도어 사건
  • 올림푸스 사건
  • 위장 도급
  • 캐논의 위장 도급
  • 근로자 파견 사업자에 의한 각종 근로기준법 위반
  • 위장 표시 (원산지 위장)
  • 쇠고기 위장 사건 (유키지루시 쇼쿠힌, 니혼햄, 이토햄 등)
  • 유키지루시 쇠고기 위장 사건
  • 니혼햄 쇠고기 위장·은폐 사건
  • 이토햄 수입 돼지고기 관세법 위반 사건
  • 쇠고기 민스의 품질 표시 위장 사건 (미트호프, 가토키치 등)
  • 후지야 - 유통기한 경과 원재료 사용 문제
  • 센바 킷초 - 유통기한 경과 과자·반찬 판매/된장 절임의 원산지 위장/손님의 먹다 남은 음식 재제공
  • 환경 오염에 의한 인적 피해
  • 보팔 화학 공장 사고 (인도)
  • 후쿠시마 제1원자력 발전소 사고
  • 공해병
  • 미나마타병
  • 기타
  • 보험금 미지급 사건·보험료 과다 징수 문제
  • 구조 계산서 위조 문제
  • 모리나가 아연 밀크 중독 사건
  • 미쓰비시 자동차·미쓰비시 후소 리콜 은폐
  • 다이와 은행 뉴욕 지점 거액 손실 사건
  • 리크루트 사건
  • 다이오 제지 사건
  • 폭스바겐 배출 가스 규제 부정 문제
  • 히노 자동차 엔진 부정 문제
  • 빅 모터·보험금 부정 청구 문제
  • 다이하쓰 공업 인증 시험 부정 문제

참조

[1] 논문 "No Soul to Damn: No Body to Kick": An Unscandalized Inquiry into the Problem of Corporate Punishment https://repository.l[...] JSTOR
[2] 논문 How to Deter Financial Misconduct if Crime Pays? Springer Science and Business Media LLC 2021-05-06
[3] 웹사이트 The Laws That Govern the Securities Industry https://www.sec.gov/[...] 2016-12-05
[4] 웹사이트 Sarbanes-Oxley Act of 2002 https://www.sec.gov/[...] 107th Congress 2016-12-05
[5] 간행물 Corruption and the Private sector: a review of issues http://partnerplatfo[...] Economic and Private Sector, Professional Evidence and Applied Knowledge Services 2013-02
[6] 서적 White collar crime Holt, Rinchart and Winston 1949
[7] 학위논문 Systematic Differentiation Between Dark and Light Leaders: Is a Corporate Criminal Profile Possible Capella University 2008
[8] 서적 White-collar crime reconsidered Northeastern University Press 1992
[9] 기타 Organi-cultural Deviance Administrative Sciences Association of Canada 2010
[10] 기타 Using Gang and Cult Typologies to Understand Corporate Crimes Academy of Criminal Justice Sciences' Annual General meeting 2011
[11] 기타 Socialization of Individuals into Deviant Corporate Culture http://aabss.org/Per[...] American Association of Behavioral and Social Sciences 2011
[12] 서적 Motivation and personality Harper & Row 1954
[13] 기타 Economic Cycles Predicting Corporate Misconduct? American Association of Behavioral and Social Sciences 2012-02-16
[14] 논문 Social structure and anomie 1938
[15] 기타 Robert Merton 2000
[16] 웹사이트 企業犯罪 http://www.idea-law.[...] イデア綜合法律事務所
[17] 웹사이트 法人の刑事事件 http://www.n-law.or.[...] 中村綜合法律事務所
[18] 웹사이트 企業活動で起きた業務上過失事件、法人処罰の在り方は https://webronza.asa[...] 2021-06-23
[19] 뉴스 日米における内部通報・内部告発の奨励・保護制度 http://judiciary.asa[...] 西村あさひのリーガル・アウトルック 2014-07-09
[20] 뉴스 日本版司法取引の導入で企業犯罪の摘発はどう変わるか http://judiciary.asa[...] 西村あさひのリーガル・アウトルック 2014-06-11
[21] 웹사이트 コトバンク「企業犯罪」 https://kotobank.jp/[...]


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