돈세탁

1. 개요

돈세탁은 불법적인 활동으로 얻은 자금을 합법적인 것처럼 보이게 하는 과정으로, 1930년대 미국 금주법 시대부터 시작되어 마약과의 전쟁, 9.11 테러 이후 테러 자금 조달 방지 노력과 함께 국제적으로 중요성이 커졌다. 자금세탁은 배치, 계층화, 통합의 세 단계를 거치며, 은행, 현금 집약적 사업, 무역, 디지털 자산 등 다양한 방법을 통해 이루어진다. 주요 사례로는 BCCI, 뉴욕 은행, BNP 파리바, HSBC 등이 있으며, 최근에는 암호화폐와 NFT를 이용한 자금세탁이 증가하고 있다. 국제적으로는 FATF를 중심으로 자금세탁 방지 노력이 이루어지고 있으며, 한국은 범죄수익이전방지법 제정, FIU 설치 등을 통해 자금세탁 방지 노력을 기울이고 있다.

2. 역사

2011년부터 2015년까지 여러 대형 은행들이 자금 세탁 규정을 위반하여 거액의 벌금을 부과받았다. 2012년 12월에는 HSBC가 1900의 벌금을, 2014년 7월에는 BNP 파리바가 미국 정부로부터 8900의 벌금을 부과받았다. 많은 국가들이 휴대 가능한 현금 액수에 대한 국경 통제를 강화하고, 모든 금융 기관이 모든 금융 거래를 전자적으로 보고하도록 하는 중앙 거래 보고 시스템을 도입했다. 예를 들어, 2006년 오스트레일리아는 AUSTRAC 시스템을 구축하여 모든 금융 거래 보고를 의무화했다.

중국 조직 범죄 집단은 멕시코, 이탈리아 등지의 마약 카르텔의 주요 자금 세탁업자가 되었다. 자금세탁 사례에 대한 통사적 개관 자료는 구하기 어렵다. 나치 독일은 제2차 세계 대전 중 점령지에서 금괴를 약탈했으며(Nazi Gold), 그중 100톤 가까이가 스위스 은행에서 자금세탁되었다는 이야기가 있다.

규제 초기인 1980년대 적발 사례는 종종 실행자의 개인 이름으로 기록되어 있다. 이를 막지 못한 금융기관은 일부 사례에서 지명되지만, 사건 기록에서는 특별히 추궁되지 않았다. 대신, 예를 들어 스위스 의회에서 문제가 되어 법률을 정비하는 근거가 되었다. 페르디난드 마르코스 전 필리핀 대통령은 자금세탁에 스위스 은행을 이용하여 세계사에 이름을 남겼다. 한편, 미주 대륙에서는 라틴 아메리카의 채무 위기로 막대한 자산이 급격히 이동하고 있었다. 이러한 상황에서 이삭 카탄(Isaac Kattan) 등이 남미의 마약 자금을 "세탁"했다. 오스트레일리아의 누간 핸드 은행(Nugan Hand Bank)은 중앙정보국과 관련되어 터크스 케이커스 제도에서 자금세탁을 했다.

예외적으로 금융기관이 주목받은 것은 중동의 석유 자금이 지배하는 캡콤(Capcom)과 영국의 BCCI(국제상업신용은행)가 마약 자금을 자금세탁한 혐의이다. 증권화의 급진적인 지역인 시카고와 빅뱅을 추진한 런던 금융가의 불명예스러운 접점이 드러났다. BCCI는 1990년에 1130만 파운드의 제재를 받았지만, BCCI에 대한 조사는 1991년에 잉글랜드 은행의 명령으로 프라이스워터하우스가 수행하여 수년에 걸친 광범위한 금융 범죄의 증거를 보고했다. BCCI는 1991년에 도산했지만, BCCI가 행한 200억 달러에 달하는 자금세탁 총액은 2018년 덴스케 은행의 2000억 유로에 달하는 자금세탁 의혹이 제기될 때까지 최고액이었다.

1990년대에는 자금세탁 실행자와 금융기관의 관계가 불가분하게 여겨지는 사건이 발생했다. 먼저, 리그스 은행(구 제2 미국 은행)은 칠레의 아우구스토 피노체트를 거래처로 두었지만, 그 관계를 숨기기 위해 부동산 거래를 이용했기 때문에 은행 비밀법에 따라 제재금을 부과받았다. 2005년 1월 동행은 16를 명령받았다. 스페인에서도 8의 합의금을 지불하게 되었다. 반다르 빈 술탄이 BAE 시스템즈로부터 받은 뇌물을 동행에서 자금세탁한 것도 추궁되었다. 그리고 뱅크 오브 뉴욕은 에드먼드 사프라의 리퍼블릭 은행이 불법 거래를 하고 있다는 혐의로 1999년에 수사를 받았고, 자금세탁의 흔적이 발견되었다. 사건은 미국 상원 위원회(Permanent Subcommittee on Investigations)에서 305페이지에 달하는 두꺼운 보고서(Correspondent Banking: A Gateway to Money Laundering)로 정리되었다.

1990년대에는 이민자의 송금이 자금세탁 수단으로 사용되어 왈라카트가 규제 끝에 영업을 중단했다.

자금세탁 방지 관련 연표

2.1. 초기 자금세탁과 미국의 대응

1930년대 미국 금주법 시대에는 기존 법률을 이용하여 자금 세탁과 싸웠지만, 본격적인 자금 세탁 방지 법안은 1980년대에야 도입되었다. 금주법은 조직 범죄에 큰 도움이 되어 불법 주류 판매로 막대한 자금을 확보할 수 있게 해주었다. 알 카포네의 탈세 유죄 판결은 국가와 법 집행 기관으로 하여금 자금 추적 및 압류에 더욱 힘쓰게 만들었지만, 갱들이 세금을 내기 시작하면서 기존 탈세 방지법은 효력을 잃었다.

1980년대에는 마약과의 전쟁으로 인해 정부가 다시 자금 세탁 규정에 주목하여 마약 범죄 수익을 추적하고 압류하여 마약 제국을 운영하는 조직과 개인을 체포하려 했다. 또한, 법 집행 관점에서 증거 규칙을 뒤집는 효과도 있었다. 법 집행 기관은 일반적으로 개인의 유죄를 입증해야 재산을 압류할 수 있지만, 자금 세탁법에 따라 자금을 압류할 수 있으며, 자금 출처가 합법적임을 입증하는 것은 개인의 책임이다. 이는 법 집행 기관에게 훨씬 용이하며 입증 책임을 훨씬 낮추었다. 그러나 이 과정은 일부 법 집행 기관이 관련 범죄 활동에 대한 확실한 증거 없이 자금을 빼앗아 자체 예산을 충당하는 데 악용되기도 하였다.

2.2. 테러 자금 조달과 국제 공조 강화

2001년 9·11 테러 이후 미국에서는 애국자법이 제정되고, 전 세계적으로 유사한 법안들이 만들어지면서 테러 자금 조달을 막기 위한 자금 세탁법이 새롭게 강조되었다. G7 국가들은 금융특별행동기구를 통해 전 세계 정부에 금융 거래 감시 및 모니터링을 강화하고, 국가 간 정보를 공유하도록 압력을 가했다. 2002년부터 전 세계 정부들은 자금 세탁법과 금융 거래 감시 및 모니터링 시스템을 개선했다. 자금 세탁 방지 규정은 금융기관에 더 큰 부담을 주었고, 집행 또한 크게 강화되었다.

2.3. 대한민국 자금세탁의 역사와 미술품

오리온그룹의 비자금 조성, 서미갤러리 사건, 삼성그룹과 국제갤러리 사건 등에서 미술품을 이용한 돈세탁이 문제시되었다. 미술 시장은 예술 작품의 주관적인 가치와 경매장의 매수자 및 매도자 신원에 대한 비밀 유지와 같은 몇 가지 독특한 측면으로 인해 돈세탁에 이상적인 수단으로 비난받아 왔다. 영국 국가범죄청(National Crime Agency)에 따르면, 고액 자산가들이 선호하는 전략 중 하나는 특수 보관 시설이며, 이러한 공간에 보관된 미술품은 개인이 제재를 회피하고 범죄 수익을 세탁하는 데 사용되었다.

2.4. 최근 동향: 디지털 자산과 자금세탁

2010년대 후반 디지털 자산이 급증하면서 암호화폐와 관련된 자금 세탁 및 사기가 크게 증가했다. 2021년에만 사이버 범죄자들은 각종 불법 활동을 통해 14 상당의 암호화폐를 확보했다.

이론적으로 전자 화폐는 신원 공개 없이 가치를 이전하는 방법을 제공해야 하지만, 인터넷 서비스 제공업체 등의 기록 보관 기능으로 인해 실제로는 그렇지 않다. 최근 개발 중인 일부 가상화폐는 거래 익명성을 높이려 했지만, 성공 여부와 자금 세탁에 미치는 영향은 논란의 여지가 있다. Z캐시 및 모네로와 같은 "개인 정보 보호 코인"은 연결 불가능한 익명성을 제공하지만, 대규모 범죄보다는 소규모 범죄로 얻은 돈을 세탁하는 데 적합하다.

전통적인 가상화폐 외에도 대체불가토큰(NFT)도 자금 세탁에 사용된다. NFT는 여러 개의 가상화폐 지갑을 만들고 허구적인 판매를 생성하여 와시 트레이딩을 수행하는 데 사용된다. 체인얼리시스 보고서에 따르면, NFT 마켓플레이스 거래의 익명성 때문에 이러한 와시 트레이딩이 자금 세탁범들 사이에서 인기를 얻고 있다. NFT 판매 플랫폼은 자금 세탁 방지 법률 준수 압력을 받을 수 있다.

가상화폐 믹서는 사이버 범죄자들이 자금을 세탁하는 데 사용되며, 자금 출처와 소유자를 숨기고 비트코인, 이더리움과 같은 공개 블록체인에서 개인 정보 보호를 강화한다. 믹서의 합법성은 논란의 여지가 있으며, 라자루스 그룹이 토네이도 캐시 믹서를 사용한 것은 외국자산통제국의 제재를 받았다. 미국 FinCEN은 믹서가 금융 서비스 사업체로 등록할 것을 요구한다.

2013년 장-루 뤼셰는 유엔 마약범죄사무소에 제출한 보고서에서 사이버 범죄자의 새로운 기술을 조사했다. 일반적인 방법은 디지털 통화 환전소 서비스를 사용하여 달러를 리버티 리저브와 같은 디지털 통화로 전환하고 익명으로 송수신하는 것이다. 2013년 5월, 미국 당국은 리버티 리저브를 폐쇄하고 설립자 등을 자금 세탁 혐의로 기소했다.

세컨드 라이프, 월드 오브 워크래프트와 같은 온라인 게임도 자금 세탁에 사용된다. 이러한 게임에서 돈을 가상 상품, 서비스, 가상 현금으로 전환하고 나중에 돈으로 다시 전환할 수 있다.

비트코인과 같은 분산형 디지털 화폐는 거래 출처를 숨겨 국가 법률을 우회할 수 있게 한다. 비트코인은 중앙 기관이 아닌 암호화에 의존한다. 랜섬웨어 공격, 마약 거래, 사이버 사기, 무기 밀매 후 범죄자들이 비트코인을 현금화한 사례가 있다. 그러나 많은 디지털 통화 거래소는 규제 위협 하에 KYC 프로그램을 운영하고 있다.

3. 자금세탁의 단계 및 방법

자금세탁은 공갈, 내부자거래, 마약 밀매, 인신매매, 불법 도박 등 특정 범죄로 얻은 "더러운 돈"을 은행 및 기타 금융기관이 의심 없이 거래할 수 있도록 합법적인 활동으로 얻은 것처럼 보이게 "세척"하는 행위이다. 자금세탁은 복잡성과 정교함이 다양한 여러 방법으로 이루어질 수 있다.

역(逆) 자금세탁은 불법적인 목적으로 사용될 합법적인 자금의 출처를 가장하는 과정이다. 일반적으로 테러 자금 조달을 위해 자행되지만, 합법적인 사업에 투자하고 공식적인 유통에서 합법적인 자금을 인출하려는 범죄 조직이 사용할 수도 있다. 위장된 금융 거래를 통해 수령된 비공식 현금은 공식적인 재정 보고에 포함되지 않으며, 탈세, 뇌물 제공 및 비공식 급여 지급에 사용될 수 있다. 2014년 미국 FBI 특수 요원은 지공당(Chee Kung Tong) 조직 및 캘리포니아 주 상원의원 릴랜드 이(Leland Yee) 관련 역 자금세탁 활동을 주장했다.

러시아 등 구소련 국가에서 사기성 현금화 관행(러시아어 obnalichka) 문제가 심각하다. 유라시아 자금세탁 및 테러 자금 조달 방지 그룹(EAG)은 러시아, 우크라이나, 터키, 세르비아, 키르기스스탄, 우즈베키스탄, 아르메니아, 카자흐스탄이 세수 감소와 현금 선호 통화 공급 변화를 겪었다고 보고했다. 이는 경제 관리 문제를 야기하고 그림자 경제 성장에 기여한다.

자금세탁은 금융기관을 이용하지 않을 수도 있다. 송금 수단과 목적지가 다양하기 때문이다. 인터넷 결제 서비스를 사용하고, 합법 상거래를 매개하여 송금을 달성하는 계획은 “토탁법”이라고 불린다. 인도에서는 다이아몬드 거래가 자금세탁에 이용된다.

3.1. 자금세탁의 3단계

자금세탁은 일반적으로 다음 세 단계를 거친다.

1. 배치(Placement): 현금을 금융 시스템에 유입시키는 단계이다.
2. 계층화(Layering): 현금의 불법적인 출처를 위장하기 위해 복잡한 금융 거래를 수행하는 단계이다.
3. 통합(Integration): 불법 자금 거래에서 발생한 부를 취득하는 단계이다.

상황에 따라 이러한 단계 중 일부는 생략될 수 있다. 예를 들어, 이미 금융 시스템에 있는 비현금 수익은 배치할 필요가 없다.

미국 재무부는 자금세탁을 "불법적으로 얻은 수익(즉, "더러운 돈")을 합법적인 것(즉, "깨끗한 돈")으로 보이게 하는 과정"으로 정의한다.

자금세탁의 전형적인 수단은 예입(預入)·분별(分別)·통합(統合)이다. 실행 순서는 문헌에 따라 다르지만, 일반적으로 별도로 또는 동시에 진행된다.

* 예입(預入): 범죄 행위로 얻은 일정 금액의 현금을 금융 시스템 또는 합법적인 상업 서비스에 물리적으로 예치한다.
* 분별(分別): 현금의 출처를 여러 금융기관과의 거래를 통해 범죄 활동이라는 근원으로부터 분리한다. 거래는 예입된 계좌에서 이루어진다.
* 통합(統合): 불법 행위로 얻은 자금과 합법적으로 얻은 자금을 통합하여 소유권에 대해 합법적인 근거를 갖게 한다.

자금세탁에는 금융기관의 차명계좌 등을 이용하여 자금을 여러 곳으로 옮겨 송금을 반복하거나, 채권이나 주식을 매입하는 방법이 사용된다. 고전적인 방법으로는 대규모 기부를 하거나, 해외 송금하여 허위 사업에 이익을 계상시킨 후 국내로 반환하거나, 합법적인 자산과 혼합하는 방법 등이 있다. 은행 계좌 또는 투자신탁으로 분산 투자하는 것은 예입(預入), 역외시장에서 연기하는 것은 분별(分別), 허위 사업에 계상하거나 합법 자산과 혼합하는 것은 통합(統合)에 해당한다.

3.2. 다양한 자금세탁 방법

돈세탁은 다양한 방식으로 이루어지지만, 몇 가지 주요 유형으로 분류할 수 있다. 여기에는 은행 방식, 스머핑, 환전, 이중 송장 등이 포함된다.

* 구조화 (Structuring): 스머핑(smurfing)이라고도 불리며, 현금을 소액으로 나누어 여러 번 예금하는 방식이다. 이는 돈세탁 의심을 피하고 자금세탁방지 보고 기준을 피하기 위해 사용된다. 소액 현금으로 우편환 같은 지참인증권을 구매한 후, 다시 소액으로 예금하는 방식도 여기에 해당한다.
* 대량 현금 밀수 (Bulk cash smuggling): 현금을 다른 나라로 몰래 옮겨, 은행 비밀주의가 강하거나 자금세탁 단속이 약한 금융기관 (예: 해외 은행)에 예금하는 방식이다.
* 현금 집약적 사업 (Cash-intensive businesses): 현금 수입이 많은 사업체를 이용하여 불법 자금을 예금하는 방식이다. 이러한 돈세탁 방식은 조직범죄와 기업범죄가 겹치는 경우가 많다. 이들 기업은 주로 공개적으로 운영되며, 불법 현금 외에 합법적인 사업에서 발생하는 현금 수익도 함께 처리한다. 이 경우, 사업체는 받은 모든 현금을 합법적인 수익으로 주장한다. 변동비가 거의 없거나 수익과 변동비 간의 비율이 높아 수익과 비용 간의 불일치를 알아내기 어려운 서비스 사업이 이 방법에 주로 사용된다. 예를 들어 주차장, 스트립 클럽, 썬탠샵, 세차장, 오락실, 바, 식당, 카지노, 이발소, DVD 대여점, 영화관, 해변 리조트 등이 있다.
* 무역 기반 돈세탁 (Trade-based laundering): 가장 새롭고 복잡한 돈세탁 형태 중 하나이다. 송장 금액을 조작하여 자금 이동을 숨기는 방식이다. 예를 들어, 미술 시장은 작품 가치의 주관성과 경매 참여자 신원에 대한 비밀 유지 등의 특징 때문에 돈세탁에 이용되기 쉽다는 비판을 받는다. 영국 국가범죄청(National Crime Agency)에 따르면, 고액 자산가들이 특수 보관 시설을 이용하여 미술품을 보관하고, 이를 통해 제재를 피하고 범죄 수익을 세탁하는 경우가 있다고 한다.
* 유령회사 (Shell corporation) 및 신탁 (Trusts): 자금의 실제 소유자를 숨기기 위해 사용된다. 신탁과 유령회사는 관할 지역에 따라 실제 소유자를 공개하지 않아도 될 수 있다. '래트홀(rathole)'이라고도 불리지만, 이 용어는 보통 사업체가 아닌 허위 소유주로 활동하는 사람을 지칭한다.
* 돈세탁의 순환 투자 (Round-tripping): 자금을 조세피난처의 해외 관리 해외법인에 예금한 후, 외국인 직접투자 형태로 다시 들여와 세금을 면제받는 방식이다. 다른 방법으로는, 자금을 법률회사 등에 수수료 계좌로 이체한 후 위임을 취소하고, 변호사로부터 받은 금액을 상속이나 소송 수익으로 위장하는 경우도 있다.
* 은행 장악 (Bank capture): 돈세탁범이나 범죄자가 자금세탁 통제가 허술한 국가의 은행 지분을 인수하여, 은행을 통해 자금을 자유롭게 이동시키는 방식이다.
* 송장 사기 (Invoice Fraud): 범죄자가 공급업체의 지불 정보가 변경되었다는 메시지를 회사에 보내, 다른 사기성 정보를 제공하여 돈을 지불하도록 유도하는 방식이다.
* 카지노 (Casinos): 카지노에서 불법 현금으로 칩을 구매한 후, 짧은 시간 동안 게임을 하고 칩을 현금으로 교환하여 수표나 영수증을 받아 도박 이익으로 위장하는 방식이다.
* 기타 도박 (Other gambling): 돈을 도박에 사용하여, 가능하면 배당률이 높은 게임에 베팅한다. 위험을 최소화하기 위해, 여러 결과에 분산 베팅하여 낮은 배당률을 피하고, 비고리쉬(vigorish)만 손실하면서 돈의 출처를 숨길 수 있는 하나 이상의 이기는 베팅을 만드는 방식이다. 지는 베팅은 숨긴다.
* 탈세 연봉 (Black salaries): 회사가 등록되지 않은 직원에게 서면 계약 없이 현금으로 급여를 지급하고, 불법 자금을 급여 지급에 사용하는 방식이다.
* 조세 특별 감면 (Tax amnesties): 조세 피난처 등에서 신고되지 않은 자산과 현금을 합법화하는 방식이다.
* 거래 돈세탁 (Transaction Laundering): 상인이 다른 사업체의 불법 신용카드 거래를 모르고 처리하는 경우이다. 이는 점점 더 큰 문제가 되고 있으며, 전통적인 돈세탁과는 별개로 거래 발생 여부를 숨기기 위해 지불 생태계를 사용하는 것으로 인식된다. (예: 가짜 웹사이트 사용) "미공개 집계" 또는 "팩토링"이라고도 한다.
* [[프리랜서닷컴(Freelancer.com)]] 및 [[피버(Fiverr)]]과 같은 온라인 구직 시장: 클라이언트의 자금을 받아 에스크로에 보관하여 프리랜서에게 지불하는 사이트를 이용한다. 돈세탁범은 형식적인 일자리를 게시하고 돈을 보내 에스크로에 보관하게 한 후, 다른 계정과 IP 주소를 사용하여 프리랜서로 로그인하여 일을 수락하고 완료하여 자금을 받는 방식이다.
* 스포츠를 통한 돈세탁: 스포츠 수익이 돈세탁의 일반적인 방법으로 확인되었다. 특히 라틴 아메리카에서는 마약 밀매업자들이 축구 클럽을 소유하고 선수를 사고팔거나, 티켓과 상품을 판매하여 중개인을 통해 돈을 세탁하는 경우가 많다.

이론적으로 전자 화폐는 신원을 밝히지 않고 가치를 이전하는 방법을 제공해야 하지만, 인터넷 서비스 제공업체 등의 기록 보관 기능으로 인해 현실적으로는 어렵다. 최근 개발 중인 일부 가상화폐는 거래 익명성을 높이려고 하지만, 성공 여부와 자금 세탁에 미치는 영향은 논란의 여지가 있다. Z캐시 및 모네로와 같은 "개인 정보 보호 코인"은 증명 및 정보 난독화( 링 서명)를 통해 익명성을 제공하는 가상화폐의 예시이다. 모네로와 같은 개인 정보 보호 코인은 소규모 범죄를 통해 얻은 돈을 세탁하는 데 적합할 수 있다.

전통적인 가상화폐 외에, 대체불가토큰(NFT)도 자금 세탁에 사용된다. NFT는 여러 개의 지갑을 만들고 허위 판매를 생성하여 와시 트레이딩을 한 후, 제3자에게 판매하는 방식으로 이용된다. 체인얼리시스 보고서에 따르면, NFT 마켓플레이스 거래는 대부분 익명이기 때문에 이러한 와시 트레이딩은 자금 세탁범들 사이에서 인기를 얻고 있다. NFT 판매 경매 플랫폼은 자금 세탁 방지 법률 준수 압력을 받을 수 있다.

가상화폐 믹서는 사이버 범죄자들이 자금을 세탁하는 데 사용된다. 믹서는 여러 사용자의 가상화폐를 혼합하여 자금 출처와 소유자를 숨기고, 비트코인, 이더리움 같은 공개 블록체인에서 개인 정보 보호를 강화한다. 많은 국가에서 불법은 아니지만, 믹서의 합법성은 논란이 있다. 라자루스 그룹이 토네이도 캐시 믹서를 사용한 것이 외국자산통제국 제재로 이어졌고, 일부 사용자는 재무부를 고소했다. 옹호자들은 믹서가 개인 정보 보호를 가능하게 하며, 정부가 분산형 소프트웨어 접근을 제한할 권한이 없다고 주장한다. 미국 FinCEN은 믹서가 금융 서비스 사업체로 등록할 것을 요구한다.

2013년 장-루 뤼셰는 유엔 마약범죄사무소 보고서에서 사이버 범죄 기술을 조사했다. 디지털 통화 환전소 서비스를 사용하여 달러를 리버티 리저브 같은 디지털 통화로 전환하고 익명으로 송수신하는 방식이 일반적이다. 수신자는 수수료를 내고 리버티 리저브 통화를 현금으로 전환할 수 있다. 2013년 5월, 미국 당국은 리버티 리저브를 폐쇄하고 설립자 등을 자금 세탁 혐의로 기소했다.

온라인 게임을 이용한 자금 세탁도 증가하고 있다. 세컨드 라이프, 월드 오브 워크래프트 등 온라인 게임에서 돈을 가상 상품, 서비스, 가상 현금으로 전환하고, 이를 다시 돈으로 바꾸는 방식이다.

비트코인 같은 분산형 디지털 화폐는 범죄에 악용될 수 있어, 호주는 자금 세탁 방지법 강화를 계획하고 있다. 비트코인은 Tor 등을 통해 거래 출처를 숨겨 법률을 우회할 수 있게 한다. KYC 프레임워크가 아닌 암호화에 의존하기 때문이다. 랜섬웨어, 마약 거래, 사이버 사기, 무기 밀매 등으로 비트코인을 현금화한 사례가 많다. 그러나 많은 디지털 통화 거래소는 규제 위협 때문에 KYC 프로그램을 운영하고 있다.

역(逆) 자금세탁은 합법적인 자금의 출처를 위장하여 불법적인 목적으로 사용하는 과정이다. 주로 테러 자금 조달에 사용되지만, 합법적 사업 투자 및 자금 인출을 위장하려는 범죄 조직도 사용할 수 있다. 위장된 금융 거래로 받은 현금은 공식 보고에 포함되지 않고, 탈세, 뇌물, 비공식 급여 지급에 사용될 수 있다. 2014년 FBI 특수 요원은 지공당(Chee Kung Tong) 조직 및 캘리포니아 주 상원의원 릴랜드 이(Leland Yee) 관련 역 자금세탁 활동을 주장했다.

러시아 등 구소련 국가에서 사기성 현금화 관행(러시아어 obnalichka) 문제가 심각하다. 유라시아 자금세탁 및 테러 자금 조달 방지 그룹(EAG)은 러시아, 우크라이나, 터키, 세르비아, 키르기스스탄, 우즈베키스탄, 아르메니아, 카자흐스탄이 세수 감소와 현금 선호 통화 공급 변화를 겪었다고 보고했다. 이는 경제 관리 문제를 야기하고 그림자 경제 성장에 기여한다.

자금세탁은 금융기관의 차명계좌를 이용해 자금을 이동시키고 송금을 반복하거나, 채권, 주식을 매입하거나, 기부, 해외 송금 후 허위 사업 이익 계상, 합법 자산 혼합 등의 방법을 사용한다. 은행 계좌, 투자신탁 분산 투자는 예입(預入)이다. 역외시장 연기는 분별(分別)이다. 허위 사업 계상, 합법 자산 혼합은 통합(統合)이다.

예입(預入)·분별(分別)·통합(統合)은 자금세탁의 전형적 수단이다. 순서대로 실행된다는 문헌도 있지만, 별도 또는 동시에 진행되는 것이 일반적이다. 예입(預入)은 범죄 수익 현금을 금융 시스템, 합법 상업 서비스에 예치하는 것이다. 분별(分別)은 현금 출처를 여러 금융기관 거래를 통해 범죄 활동으로부터 분리하는 것이다. 거래는 예입된 계좌에서 이루어진다. 통합(統合)은 불법 자금과 합법 자금을 통합하여 소유권에 합법적인 근거를 부여하는 것이다.

자금세탁은 금융기관을 이용하지 않을 수도 있다. 송금 수단과 목적지가 다양하기 때문이다. 인터넷 결제 서비스를 사용하고, 합법 상거래를 매개하여 송금을 달성하는 계획은 “토탁법”이라고 불린다. 인도에서는 다이아몬드 거래가 자금세탁에 이용된다.

4. 주요 사례

1930년대 미국 금주법 시대에는 알 카포네의 탈세 유죄 판결을 계기로 자금 추적 및 압류가 강화되었지만, 갱들이 세금을 내면서 탈세 방지법은 효력을 잃었다.

4.1. 국제적 주요 사례

1980년대 마약과의 전쟁은 미국 정부가 마약 범죄 수익을 추적하고 압류하여 마약 조직을 잡기 위해 자금 세탁 규정을 활용하게 만들었다. 법 집행 기관은 자금을 압류한 후, 자금 출처가 합법적임을 개인이 입증하도록 하여 수사를 용이하게 했다. 그러나 일부 법 집행 기관은 이 제도를 악용하기도 했다.

2001년 9·11 테러 이후, 미국은 애국자법을 제정하고, G7은 금융특별행동기구를 통해 국제 금융 거래 감시 및 정보 공유를 강화했다. 2002년부터 각국 정부는 관련 법규를 강화하고 금융기관에 대한 규제와 집행을 강화했다.

2011년에서 2015년 사이, HSBC(2012년 12월, 1900 벌금), BNP 파리바(2014년 7월, 8900 벌금) 등 여러 대형 은행들이 자금 세탁 규정 위반으로 거액의 벌금을 부과받았다. 여러 국가는 현금 휴대 한도를 제한하고 중앙 거래 보고 시스템을 도입했다. 2006년 오스트레일리아는 AUSTRAC 시스템을 구축했다.

2010년대 후반, 암호화폐 관련 자금 세탁 및 사기가 증가했다. 2021년 사이버 범죄자들은 14000 상당의 암호화폐를 불법 활동으로 얻었다. 중국 조직 범죄 집단은 멕시코, 이탈리아 등 마약 카르텔의 주요 자금 세탁업자가 되었다.

주요 사례는 다음과 같다.

4.2. 대한민국 관련 주요 사례

대한민국에서는 오리온그룹의 비자금 조성, 서미갤러리 사건, 삼성그룹과 국제갤러리 사건 등에서 미술품을 이용한 돈세탁이 문제시되었다.

5. 자금세탁 방지 국제 규제

1980년대 마약과의 전쟁으로 인해 미국 정부는 마약 범죄 수익을 추적하고 압류하여 마약 제국을 운영하는 조직과 개인을 체포하기 위해 자금 세탁 규정에 주목하기 시작했다. 1986년 10월 27일, 미국에서는 연방법으로 자금세탁 규제법(Money Laundering Control Act)이 발효되었다.

1989년 7월, 프랑스 알슈 정상회담에서 금융 활동 태스크포스(FATF)가 설립되었다. 1990년 4월, FATF는 자금세탁 방지에 관한 「40개의 권고」를 제안했고, 1996년 6월에 개정하여 자금세탁 대책을 마약 범죄에서 그 밖의 중대 범죄로 확대했다.

2001년 9·11 테러 이후, G7 국가들은 금융특별행동기구를 통해 전 세계 정부에 금융 거래 감시 및 모니터링을 강화하고 국가 간 정보 공유를 하도록 압력을 가했다. 이에 따라 2002년부터 전 세계 정부는 자금 세탁법과 금융 거래 감시 및 모니터링 시스템을 업그레이드했다.

2000년 6월, FATF는 자금세탁 방지에 비협조적인 15개국·지역([http://www.npa.go.jp/kokusai2/ncct.htm 목록])을 발표했다. 2006년 10월에는 자금세탁 방지에 비협조적이며 특별한 주의를 기울여야 할 국가나 지역은 없다고 발표했다.

2011년부터 2015년까지 많은 대형 은행들이 자금 세탁 규정 위반으로 인해 점점 더 큰 벌금을 부과받았다. HSBC는 2012년 12월에 1900 , BNP 파리바는 2014년 7월에 8900의 벌금을 부과받았다.

6. 대한민국의 자금세탁 방지 노력

이전 답변에서 주어진 자료가 "대한민국의 자금세탁 방지 노력"이 아닌 "일본의 자금세탁 방지 노력"에 대한 내용이므로 섹션을 작성할 수 없다고 말씀드렸습니다. 따라서 수정할 내용이 없습니다.

6.1. 법률 및 제도

마약특례법 (헤세이 3년 법률 제94호) 등은 규제 약물 거래와 관련된 자금 세탁 행위를 금지하고 있다. 조직범죄처벌법 (헤세이 11년 법률 제136호)은 기타 자금 세탁 행위 및 조직적인 자금 세탁 행위(불법 자금에 의한 회사 탈취 행위 등)를 금지하고 있다.

2004년 시티그룹(Citigroup) 계열 시티은행, 에누에이 재일지점의 프라이빗뱅킹 부문에서 대출과 채권의 불법적인 묶음 판매, 주가 조작을 위한 자금 제공, 조직 범죄 관련자의 자금 세탁 지원, 익명 계좌임을 알면서도 대규모 고객의 계좌 개설 등 여러 불법 행위가 금융청에 적발되어 행정 처분을 받았다. 그 결과 해당 부문은 폐쇄 및 전면 철수되었다.

2007년 1월 4일부터 본인확인법 시행령 등이 일부 개정되어 현금으로 ATM에 입금하는 한도액이 1회당 100000JPY으로 인하되었다. 100000JPY을 초과하는 현금 입금 시에는 은행 창구에서 신분증명서를 제시해야 한다.

2007년 4월 1일, 2003년 개정된 FATF 「40개의 권고」를 일본 국내에서 이행하기 위한 목적으로 범죄수익이전방지법이 일부 시행되었다. 이에 따라 금융청에 설치되어 있던 FIU(특정금융정보관리실)가 국가공안위원회 (경찰청 형사국조직범죄대책부 범죄수익이전방지관리관)로 이관되었다.

2007년 9월, 야마구치구미 구 고링카이 계열의 사채 그룹에 의한 자금 세탁에서 불법적인 해외 송금을 방조했다는 용의자 (크레디트 스위스 홍콩 지점 전 직원)의 무죄가 확정되었다. 범죄 수익에 대한 인식이 부족하여 구성요건에 해당하지 않았다는 것이다.

2002년 학교법인 테이쿄 대학은 7년간 15의 입시 비리를 위한 입학 전 기부금을 모아 그 중 6500을 그룹 내 법인에 소득 은닉한 사건이 있었다. 이는 거액의 돈을 직접 받아 은행에 "예금"하고, 그 돈을 50개의 재단 등을 거쳐 "분리"하고, 또 재단의 복리후생 사업 자금과 "통합"하여 세탁하는 등 전형적인 자금 세탁 수법을 사용한 일본 대학 사상 최대 규모의 입시 비리 사건으로 여겨진다.

6.2. FATF 평가와 과제

1989년 7월 프랑스 알슈에서 열린 정상회담에서 금융 활동 태스크포스(FATF)가 설립되었다. 1990년 4월 FATF는 자금세탁 방지에 관한 "40개의 권고"를 제안했고, 1996년 6월에 개정하여 자금세탁 대책을 마약 범죄뿐만 아니라 다른 중대 범죄로 확대했다.

2001년 9.11 테러 이후 FATF는 테러 자금 조달에 관한 "8개의 특별 권고"를 발표했다. 2003년 6월에는 "40개의 권고"를 다시 개정하여 비금융업자(부동산, 귀금속 취급업자 등)와 전문직 종사자(변호사, 회계사 등)에게도 의심스러운 거래 보고 의무를 부과했다.

FATF는 일본의 자금세탁 방지 대책에 대해 지속적으로 우려를 표명해 왔다. 2008년 3차 평가에서는 49개 항목 중 25개 항목이 개선 필요하다는 결과가 나왔고, 2014년 정기회의에서도 미흡한 점이 지적되었다.

이에 2019년 제4차 대일 상호평가에 앞서 금융청은 "자금세탁 및 테러자금조달 방지에 관한 가이드라인"을 제정하고, 금융기관 등에 위험기반 접근법(RBA, リスクベース・アプローチ)에 기반한 체제 정비를 촉구하며 실행 상황을 관찰하는 등 대응을 추진하고 있다.

7. 통계

다음은 유엔 마약범죄사무소(United Nations Office on Drugs and Crime)에서 발표한 자료로, 최근 연도를 기준으로 각 국가별 인구 100,000명당 보고된 자금세탁 사건 수를 나타낸 표이다. 다만, 보고되지 않은 자금세탁 비율과 자금세탁의 정의는 국가마다 다를 수 있다는 점을 고려해야 한다.